ความรู้ภาษี

การยื่นภาษีรอบครึ่งปีสำหรับผู้ประกอบการนิติบุคคลจำเป็นต้องใช้แบบยื่น ภ.ง.ด.51 ซึ่งการยื่นภาษีครึ่งปีมีความสำคัญมากเพราะหากทำไม่ถูกต้อง หรือยื่นล่าช้าอาจมีโอกาสเสียค่าปรับในอัตราที่สูงพอสมควร ดังนั้นในบทความนี้เราจะมาแนะนำผู้ประกอบการทุกท่านเกี่ยวกับการยื่นภาษีครึ่งปีแรกกัน ภ.ง.ด.51 คืออะไร? ภ.ง.ด.51 คือแบบยื่นภาษีเงินได้รอบครึ่งปีสำหรับบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล ซึ่งถ้าเป็นบริษัทนิติบุคคลโดยทั่วไปแล้วจะเป็นการชำระภาษี 50% ของรอบระยะบัญชี แต่ถ้าเป็นบริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ หรือบริษัทเงินทุน และอื่น ๆ จะเป็นการคำนวณภาษีจากกำไรสุทธิจริงในรอบ 6 เดือนแรกของระยะเวลาบัญชีให้ทางกรมสรรพากร  ซึ่งวิธีนี้เป็นรูปแบบการยื่นภาษีที่จะช่วยแบ่งเบาภาระภาษีของผู้ประกอบการด้วยการแบ่งจ่ายก่อน ไม่ต้องรวมจ่ายเป็นก้อนใหญ่ครั้งเดียวตอนสิ้นปี ทั้งนี้สำหรับผู้ที่ขายของออนไลน์หรือเป็นฟรีแลนซ์ แต่ไม่ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคล ดำเนินธุรกิจในนามบุคคลธรรมดา ก็อาจต้องมีการยื่นภาษีครึ่งปีเช่นกัน โดยใช้ ภ.ง.ด.94 ที่จะมีรายละเอียดเงื่อนไขแตกต่างกันสามารถศึกษาเพิ่มเติมได้ที่นี่ ใครมีหน้าที่ยื่นภาษีครึ่งปี ผู้ที่มีหน้าที่ยื่นแบบ ภ.ง.ด.51 คือผู้ประกอบการที่ดำเนินธุรกิจในนามบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคลที่มีรายได้ รวมไปถึงกิจการร่วมค้า (Joint Venture) ที่นับว่าเป็นนิติบุคคลประเภทหนึ่ง นอกจากนี้ต้องเป็นกิจการที่จัดตั้งขึ้นในประเทศไทย และมีรอบระยะบัญชีไม่น้อยกว่า 12 เดือน ทั้งนี้อาจมีบางบริษัทที่ได้รับการยกเว้น เช่น บริษัทเปิดใหม่ ที่ยังมีรอบบัญชีแรกไม่ถึง 12 เดือนจะไม่ต้องเสียภาษีครึ่งปีจึงยังไม่ต้องยื่น ส่วนในกรณีของผู้ที่เป็นบุคคลธรรมดาไม่จำเป็นต้องยื่นภ.ง.ด.51 เพราะ เป็นหน้าที่ของบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคลเท่านั้น กำหนดการยื่นแบบ และวิธีการยื่น การยื่นแบบภาษีรอบครึ่งปีของนิติบุคคลนั้นมีกำหนดการยื่นไว้อย่างชัดเจนให้บริษัทต้องยื่นภายใน 2 เดือนหลังจากครบกำหนดครึ่งรอบบัญชี ยกตัวอย่างเช่น ในกรณีที่บริษัท A มีรอบบัญชีวันที่ 1 มกราคม – 31 ธันวาคม รอบบัญชีครึ่งแรกของบริษัท A คือ 1 มกราคม – 30 มิถุนายน ดังนั้นหากนับจากวันสุดท้ายของรอบบัญชี 6 เดือนแรกออกไปอีก 2 เดือน หมายความว่าบริษัท A ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.51 ภายในวันที่ 31 สิงหาคมของปีนั้นนั่นเอง โดยการยื่นสามารถยื่นได้สองวิธีด้วยกัน เอกสารที่ต้องใช้ประกอบการยื่นแบบ สำหรับการยื่น ภ.ง.ด.51 โดยทั่วไปไม่จำเป็นต้องยื่นเอกสารเพิ่มเติม แต่ในบางกรณีอาจต้องมีการยื่นเอกสารอื่น ๆ ประกอบเพื่อเป็นข้อมูลเพิ่มเติมในการคำนวณภาษี ซึ่งเอกสารที่อาจใช้ยื่นเพิ่มเติมได้มีทั้งหมด 4 ส่วนด้วยกันประกอบไปด้วย แบบ ภ.ง.ด.51  เป็นแบบเอกสารที่สามารถดาวน์โหลดได้จากเว็บไซต์กรมสรรพากร ซึ่งในเอกสารผู้ประกอบการสามารถกรอกข้อมูลของบริษัท รอบระยะเวลาบัญชี รูปแบบการยื่น และภาษีที่ชำระเพิ่มเติมได้เลย งบกำไรขาดทุนประมาณการ การยื่นภ.ง.ด.51 ของบริษัทนิติบุคคลโดยทั่วไปจำเป็นต้องมีการประมาณการกำไรสุทธิเพื่อใช้ในการคำนวณกำไรสุทธิสำหรับคิดภาษี 50% ที่ต้องชำระในรอบครึ่งปี ซึ่งงบกำไรขาดทุนนี้จะใช้เป็นงบของทั้งรอบระยะเวลาบัญชี โดยใช้เป็นเอกสารประกอบการคำนวณภาษีที่ต้องชำระครึ่งปีนั่นเอง เอกสารแสดงรายได้-ค่าใช้จ่ายที่ใช้ในการคำนวณ อีกหนึ่งเอกสารที่สามารถใช้ยื่นประกอบเพื่อเป็นข้อมูลเพิ่มเติมในการคำนวณภาษีครึ่งปีได้ ซึ่งเอกสารนี้ก็สามารถจัดทำเป็นรูปแบบรายงานแสดงรายได้ และค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่นำมาใช้ในการคำนวณกำไรขาดทุนของบริษัท รายการปรับปรุงกำไรทางภาษี (ถ้ามี) หากธุรกิจมีการปรับเพิ่มหรือปรับลดตัวเลขกำไรสุทธิในงบการเงินจำเป็นต้องมีการทำรายการปรับปรุงกำไรทางภาษีเพื่อยื่นเพิ่มเติมเป็นหลักฐาน นอกจากนี้การปรับปรุงกำไรทางภาษีให้ถูกต้องจะช่วยให้ธุรกิจเสียภาษีตามจริง ไม่ต้องเสียภาษีเยอะเกินความจำเป็น ทั้งนี้ในกรณีที่เป็นบริษัทนิติบุคคลประเภทที่จำเป็นต้องยื่นภาษีจากกำไรสุทธิจริงรอบ 6 เดือนแรก เช่น บริษัทที่อยู่ในตลาดหลักทรัพย์ หรือบริษัทเงินทุน จำเป็นต้องแนบงบการเงิน และไม่ต้องแนบหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย วิธีคำนวณภาษีครึ่งปี แบบเข้าใจง่าย สำหรับการคำนวณภาษีครึ่งปี ขอยกตัวอย่างเป็นรูปแบบบริษัทนิติบุคคลทั่วไป ที่จะต้องทำการประมาณการรายได้และค่าใช้จ่าย หรือเรียกว่าการทำงบกำไรขาดทุนประมาณการของทั้งรอบระยะเวลาบัญชีเพื่อนำมาคำนวณภาษี 50% ที่ต้องชำระในรอบครึ่งปีนี้ วิธีการประมาณการรายได้และค่าใช้จ่ายครึ่งปี ขั้นตอนการคำนวณตามจริงแล้วทำได้ไม่ยาก โดยแบ่งออกเป็น 3 ขั้นตอนการคำนวณ โดยมีสูตรการคำนวณดังนี้ *รายได้ทั้งปี คือ รายได้จริงครึ่งปีแรก + รายได้ประมาณการครึ่งปีหลัง **ต้นทุนขายและค่าใช้จ่าย คือ ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงครึ่งปีแรก + ค่าใช้จ่ายประมาณการของครึ่งปีหลังโดยอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลจะคำนวณจากกำไรของบริษัท ถ้าเป็นกิจการ SME จะมีอัตราเริ่มต้นตั้งแต่ 0% – 20% แต่ถ้าเป็นกิจการทั่วไปจะเสีย 20% ไม่ว่าจะมีกำไรเท่าไหร่ก็ตาม ตัวอย่างการคำนวณประมาณการกำไรสุทธิครึ่งปี บริษัท A เป็นนิติบุคคล มีรายได้และค่าใช้จ่ายในครึ่งปีแรกเท่ากับ 500,000 บาท และ 100,000 บาท ตามลำดับ โดยคาดการณ์ว่าครึ่งปีหลังจะมีรายได้และค่าใช้จ่ายเท่าเดิม และมีภาษี หัก ณ ที่จ่าย 5,000 บาท สามารถคำนวณภาษีครึ่งปี (ภ.ง.ด. 51) ที่ต้องชำระได้ดังนี้ แทนสูตรตามแต่ละขั้นได้ดังนี้ ดังนั้นบริษัท A จำเป็นต้องชำระภาษีในรอบแรกเป็นจำนวนเงิน 75,000 บาทนั่นเอง บทลงโทษที่ต้องรู้หากประมาณการผิดพลาด หรือยื่นล่าช้า การชำระภาษีครึ่งปีของนิติบุคคล หากประมาณการกำไรสุทธิต่ำเกินไป หรือยื่นล่าช้า ก็จะมีบทลงโทษพอสมควรเลยทีเดียว เพราะหากธุรกิจประมาณการกำไรสุทธิขาดเกินไปมากกว่า 25% ของกำไรสุทธิที่เกิดขึ้นจริง โดยไม่มีเหตุอันสมควร จำเป็นต้องเสียค่าปรับเพิ่ม 20% จากจำนวนภาษีที่ชำระขาด แต่การประมาณการกำไรสุทธิสูงเกินไป ไม่ถือว่าเป็นความผิดจึงไม่ต้องเสียค่าปรับ คำแนะนำเพื่อไม่ให้เสียค่าปรับ 20% ผู้ประกอบการควรทำการประมาณการกำไรสุทธิและยื่นภาษีครึ่งปีให้ไม่น้อยกว่ากึ่งหนึ่งของภาษีเงินได้นิติบุคคลที่ได้ยื่นไว้ในรอบปีที่แล้ว ยกตัวอย่างเช่น หากประมาณการกำไรสุทธิ 500,000 บาท แต่กำไรสุทธิจริงสูงถึง 1,000,000 บาท ซึ่งนับเป็น 50% ก็จะต้องเสียค่าปรับเพิ่ม หากประมาณการกำไรสุทธิ 749,000 บาท แต่กำไรสุทธิจริง 1,000,000 บาท คำนวณเป็น 25.1% ต้องเสียค่าปรับ (เกิน 25% เพียง 0.1% ก็เข้าข่ายต้องเสียค่าปรับ) แต่ถ้าประมาณการกำไรสุทธิ 800,000 บาท มีกำไรสุทธิจริง 1,000,000 บาท นับเป็น 20% ซึ่งยังอยู่ในเกณฑ์ และไม่จำเป็นต้องเสียค่าปรับ ในส่วนของการยื่นล่าช้าจะมีค่าปรับฉบับละ 2,000 บาทและเสียเงินเพิ่มเป็นดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ต้องชำระ ซึ่งข้อนี้เป็นหนึ่งในความเสี่ยงที่ธุรกิจต้องแบกรับไว้ เป็นค่าใช้จ่ายที่อาจเพิ่มเติมเข้ามานอกเหนือจากการคาดการณ์ ดังนั้นการจัดการภาษีครึ่งปีควรวางแผนให้ดี และคำนวณให้ถูกต้อง การชำระภาษีและสิทธิ์ในการขอคืน วิธีการชำระภาษีครึ่งปีของนิติบุคคลด้วย ภ.ง.ด.51 สามารถชำระพร้อมการยื่นแบบได้เลย และจำเป็นต้องชำระจำนวนเต็มในครั้งเดียวไม่สามารถผ่อนได้ ซึ่งช่องทางการชำระประกอบไปด้วย 8 ช่องทางดังนี้ ในกรณีที่ผู้ประกอบการได้ชำระภาษีเกิน ไม่สามารถขอคืนเป็นเงินสดได้ทันที แต่สามารถเปลี่ยนเป็นเครดิตภาษีสำหรับใช้ในรอบภาษีถัดไปได้ ประโยชน์ของการวางแผนภาษีครึ่งปีอย่างถูกต้อง การยื่นนับว่าเป็นประโยชน์สำหรับผู้ประกอบการเป็นอย่างมาก นอกจากที่เป็นการช่วยแบ่งเบาภาระด้านภาษีจากที่ต้องเสียก้อนโตตอนสิ้นปี เป็นแบ่งชำระก่อนหนึ่งรอบ ช่วยให้สามารถบริหารเงินสดได้มากขึ้น นอกจากนี้ยังมีข้อดีอื่นอีกเพียบ จัดการภาษีได้ดีไปอีกขั้นด้วยโปรแกรมบัญชีออนไลน์ การจัดการภาษีไม่ได้มีเพียง ภ.ง.ด.51 แต่ยังมีภาษีด้านอื่น ๆ ที่ผู้ประกอบการและนักบัญชีต้องให้ความสำคัญ เพราะฉะนั้นการมีโปรแกรมบัญชีออนไลน์ที่เข้ามาช่วยให้การบริหารจัดการภาษีเป็นเรื่องที่ง่ายและสะดวกมากยิ่งขึ้นนับสิ่งที่ผู้ประกอบการไม่ควรมองข้าม ซึ่งโปรแกรมบัญชีออนไลน์ PEAK Account ก็สามารถช่วยบริหารจัดการภาษี อีกทั้งยังช่วยจัดการบัญชีให้เป็นระบบมากยิ่งขึ้น สามารถปรับใช้ในองค์กรได้ง่าย ๆ มาพร้อมคู่มือการใช้งานที่ครบถ้วน! ทดลองใช้งานโปรแกรมบัญชี PEAK ฟรี! 30 วัน มูลค่า 1,200 บาทคลิก (ไม่มีค่าใช้จ่าย)PEAK Call Center : 1485LINE : @peakaccountสอบถามเพิ่มเติม คลิก

เทศกาลยื่นภาษีไม่ได้มีเพียงแค่ช่วงสิ้นปี แต่สำหรับพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ ฟรีแลนซ์ หรือผู้ที่ทำธุรกิจอื่น ๆ ในนามบุคคลธรรมดาจำเป็นต้องยื่น ภาษีครึ่งปี ด้วย แบบ ภ.ง.ด.94 เช่นกัน ซึ่งในบทความนี้เราจะพาทุกท่านไปทำความรู้จักกับแบบยื่นภาษีนี้ ว่าต้องยื่นเมื่อไหร่ ใครต้องยื่นบ้าง รวมไปถึงเคล็ดลับสำหรับผู้ประกอบการและฟรีแลนซ์ในการยื่น ภาษีครึ่งปี จะเป็นอย่างไรบ้าง มาติดตามในบทความนี้กันได้เลย ภ.ง.ด.94 คืออะไร? ภ.ง.ด.94 คือ แบบยื่นเพื่อชำระภาษีรอบครึ่งปีแรกของบุคคลธรรมดา โดยเป็นการคำนวณรายได้จากรอบบัญชีตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม – 30 มิถุนายน และจำนวนรายได้ที่นำมาคำนวณนั้นจะไม่รวมรายได้จากงานประจำ  ซึ่งการยื่นแบบภาษีรอบครึ่งปีของบุคคลธรรมดา จะต้องยื่นเฉพาะผู้ที่มีเงินได้ตามมาตราที่กำหนด และมีรายได้รวมครึ่งปีแรกเริ่มต้นที่ 60,000 บาทขึ้นไปสำหรับผู้ที่มีสถานะโสด และ 120,000 บาทขึ้นไปสำหรับผู้ที่มีสถานะสมรส ความสำคัญของภาษีครึ่งปี การยื่นชำระภาษีภ.ง.ด.94 ช่วยแบ่งเบาภาระภาษีของธุรกิจออกไปได้ส่วนหนึ่ง เพราะเป็นการแบ่งจ่ายเฉพาะรอบ 6 เดือนแรก ทำให้จำนวนภาษีที่ต้องเสียนั้นไม่ได้เป็นก้อนใหญ่ที่ต้องเสียทีเดียว สามารถช่วยรักษาสภาพคล่องของธุรกิจได้ นอกจากนี้อาจหลายธุรกิจยังเลือกใช้โอกาสนี้ในการวิเคราะห์บัญชีครึ่งปีแรกเพื่อคาดการณ์วางแผนการเงิน หรือแนวทางการดำเนินธุรกิจสำหรับครึ่งปีหลังได้อีกด้วย ใครบ้างที่ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด. 94 สำหรับการยื่นแบบชำระภาษีรอบครึ่งปี หากเป็นบุคคลธรรมดาที่ต้องยื่นภงด94 จะกำหนดจากประเภทของรายได้ และจำนวนรายได้รวมตลอดระยะเวลา 6 เดือนแรกของปี หากเข้าข่ายเงื่อนไขที่กำหนดก็จำเป็นต้องชำระภาษีในส่วนนี้ โดยผู้มีรายได้ตามมาตรา 40(5) – 40(8) จำเป็นต้องเสียภาษีส่วนนี้ หากธุรกิจของคุณมีรายได้ตรงตามมาตราใดมาตราหนึ่งจากทั้งหมด 4 มาตรานี้ และรายได้รวมตลอดระยะเวลา 6 เดือนครบกำหนด 60,000 บาท (สถานะโสด) หรือ 120,000 บาท (สถานะสมรส) ก็จำเป็นต้องทำการยื่นแบบ ภ.ง.ด.94 ด้วย แต่ในกรณีของนิติบุคคลนั้นมีข้อกำหนดที่จะต้องยื่นแบบภาษีรอบครึ่งปีอยู่แล้ว โดยเป็นการยื่นแบบ ภ.ง.ด. 51 ซึ่งเงื่อนไขคือนิติบุคคลดังกล่าวต้องมีระยะเวลารอบบัญชีเกิน 12 เดือน และมีการจดทะเบียนนิติบุคคลอย่างถูกต้อง กำหนดเวลาการยื่นภาษีครึ่งปี ซึ่งการยื่นแบบภงด94 เพื่อชำระภาษีรอบครึ่งปีแรก มีกำหนดเวลาในการยื่นแบบภายในช่วง 1 กรกฎาคม – 30 กันยายน ซึ่งผู้ประกอบการต้องยื่นภาษีโดยคำนวณจากรายได้รวมตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม – 30 มิถุนายนนั่นเอง ขายของออนไลน์ยื่นภ.ง.ด.94 เมื่อไหร่? สำหรับพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์จะนับเป็นผู้มีรายได้ตามมาตรา 40(8) และมีจำนวนรายได้รวมครึ่งปีตามที่เงื่อนไขกำหนด จำเป็นต้องยื่นภาษีรอบครึ่งปี โดยจะเป็นการยื่นในช่วงวันที่ 1 กรกฎาคม – 30 กันยายนเช่นเดียวกัน สำหรับพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ที่มีรายได้แต่ละเดือนไม่คงที่ การยื่นภาษีภ.ง.ด.94 รอบครึ่งปีจึงช่วยแบ่งเบาภาระด้านภาษีไปได้มากเลยทีเดียว ทำงานประจำและขายของออนไลน์ต้องยื่นหรือไม่? ถ้าทำทั้งงานประจำ และมีขายของออนไลน์เป็นงานเสริม ยังจำเป็นต้องยื่นภงด94 ไหม? คำตอบคือ ต้องยื่นภาษีรอบครึ่งปีด้วย โดยเป็นการนำเฉพาะเงินได้จากการขายสินค้าออนไลน์ที่ซึ่งเข้าข่ายเงินได้มาตรา 40(8) ในระหว่างช่วงเดือนมกราคม – มิถุนายน มายื่นแบบภ.ง.ด.94 ภายในระยะเวลาที่กำหนด โดยการยื่นครึ่งปีนี้ช่วยแบ่งเบาภาระภาษี เพราะนอกจากเงินได้จากการขายสินค้าออนไลน์แล้ว ยังต้องเสียภาษีเงินได้จากเงินเดือนอีกด้วย หากจ่ายทีเดียวอาจต้องเสียภาษีก้อนใหญ่นั่นเอง เอกสารที่ต้องใช้ในการยื่น สำหรับการยื่นภ.ง.ด.94 ใช้เอกสารที่ใช้ยื่นควบคู่กับแบบภ.ง.ด.94 ที่สามารถดาวน์โหลดได้จากเว็บไซต์กรมสรรพากร จะมีเอกสารอื่นประกอบไปด้วย ความเข้าใจผิดที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีครึ่งปี การยื่นภาษีมักมีเรื่องที่หลายคนเข้าใจผิดอยู่ด้วยเสมอ เพราะรายละเอียดที่ค่อนข้างเยอะ และเงื่อนไขที่แตกต่างกันออกไป ซึ่งสำหรับการยื่นภงด94 ก็มีข้อสงสัยที่มักเข้าใจผิดเช่นกัน “มีเงินเดือนแล้ว ไม่ต้องยื่น ภ.ง.ด.94” : ไม่เสมอไป หากมีรายได้อื่นนอกเหนือจากเงินเดือน เพราะภ.ง.ด.94 คือการยื่นชำระภาษีรอบครึ่งปีจากประเภทรายได้ที่ตรงตามมาตรา 40(5) – 40(8) ซึ่งทั้ง 4 ประเภทนั้นล้วนเป็นรายได้อื่นนอกเหนือจากเงินเดือนทั้งสิ้น ด้วยเหตุนี้ถ้ามีรายได้เกินที่กำหนดก็จำเป็นต้องชำระภาษีล่วงหน้าตรงส่วนนี้ “บุคคลธรรมดาภาษียื่นเฉพาะช่วงสิ้นปีอย่างเดียว” : จำเป็นต้องยื่นครึ่งปี หากเข้าข่ายตามเงื่อนไขที่กำหนด หากมีรายได้อื่นนอกจากเงินเดิน และเป็นรายได้ประเภทที่กำหนด รวมไปถึงจำนวนเงินได้ตลอด 6 เดือนเกินเงื่อนไขที่กำหนดไว้ บุคคลธรรมดาก็ต้องยื่นชำระภาษีครึ่งปีเช่นเดียวกัน “ยื่นภาษีครึ่งปีแล้วต้องได้เงินคืน” : ไม่ถูกต้อง เพราะการยื่นภาษีครึ่งปีเป็นการชำระภาษีล่วงหน้า ด้วยวัตถุประสงค์ที่ช่วยเหลือผู้ที่มีรายได้อื่นนอกเหนือจากเงินเดือนไม่จำเป็นต้องแบกรับภาษีทีเดียวสิ้นปี ซึ่งอาจต้องเสียเงินก้อนใหญ่ ทางกรมสรรพากรจึงกำหนดให้มีการชำระภาษีครึ่งปีล่วงหน้าเพื่อแบ่งเบาภาระในส่วนนี้นั่นเอง ภาษีครึ่งปีสามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนได้หรือไม่? สำหรับการยื่นแบบชำระภาษีครึ่งปีแรกสามารถใช้สิทธิ์ในการลดย่อนภาษีได้เช่นกัน แต่จะเป็นการลดหย่อนครึ่งเดียวจากยอดการลดหย่อนเต็มเท่านั้น ตัวอย่างรายการที่สามารถใช้ในการลดหย่อนภาษีได้ นอกจากนี้การลดหย่อนอื่น ๆ เช่น คู่สมรส บุตร หรือการลงทุนในกองทุน RMF และ SSF ก็สามารถลดหย่อนภาษีครึ่งปีได้เช่นกัน เคล็ดลับการยื่นสำหรับผู้ประกอบการและฟรีแลนซ์ การจัดการภาษีสำหรับผู้ประกอบการและฟรีแลนซ์เป็นเรื่องที่จำเป็น และต้องมีความเข้าใจในระบบพอสมควร เพื่อให้ผู้ประกอบการและฟรีแลนซ์สามารถจัดการภาษีครึ่งปีได้อย่างถูกต้องไม่ตกหล่น เรามีเคล็ดลับมาฝากกัน 1. เก็บหลักฐานอย่างเป็นระบบ การเก็บหลักฐานที่เกี่ยวข้องกับรายได้และค่าใช้จ่ายอย่างเป็นระบบ ก็สามารถนำไปใช้ประกอบการคำนวณภาษี และสามารถใช้ยื่นประกอบไปกับ ภงด94 ได้เช่นกัน นอกจากนี้ยังสามารถนำเอกสารเหล่านี้มาใช้ในการคำนวณภาษีที่ต้องเสียล่วงหน้าคร่าว ๆ ได้อีกด้วย 2. วางแผนภาษีระหว่างปี สำหรับผู้ประกอบการ และฟรีแลนซ์ที่มีรายได้แต่ละเดือนไม่เท่ากัน การวางแผนภาษีระหว่างปีเพื่อให้ทราบจำนวนภาษีคร่าว ๆ ที่ต้องเสีย เพื่อให้สามารถวางแผนการลดหย่อนได้ ช่วยลดจำนวนภาษีที่ต้องเสีย หรือให้ผู้ประกอบการและฟรีแลนซ์สามารถเตรียมเงินบางส่วนสำหรับจ่ายภาษีส่วนนี้ได้ 3. ใช้โปรแกรมบัญชีช่วยคำนวณเพื่อลดความผิดพลาด สำหรับพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์หรือฟรีแลนซ์ที่อาจไม่ได้มีนักบัญชีคอยช่วยดูแลในเรื่องของการคำนวณภาษี หรือจัดเก็บเอกสารต่าง ๆ ได้อย่างเป็นระบบ การปรับใช้โปรแกรมบัญชีออนไลน์ที่มักมาพร้อมฟีเจอร์ช่วยจัดการระบบบัญชี และการคำนวณภาษีก็เป็นวิธีที่ช่วยลดข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นได้ หากผู้ประกอบการที่กำลังมองหาโปรแกรมบัญชีที่มาพร้อมฟีเจอร์ครบถ้วนพร้อมเปรียบเสมือนนักบัญชีข้างกายให้กับธุรกิจของคุณ ช่วยให้คุณสามารถยื่นภาษีภงด94 ได้ถูกต้องมากยิ่งขึ้น โปรแกรมบัญชี PEAK พร้อมช่วยเหลือคุณ ด้วยโปรแกรมที่มีฟีเจอร์ครอบคลุมในด้านบัญชี พร้อมให้คุณติดตามรายงานการเงิน รวมไปถึงจัดการภาษีได้อย่างถูกต้อง ที่สำคัญคือใช้งานง่าย ใช้เวลาศึกษาไม่นานก็สามารถจัดการระบบบัญชีของธุรกิจให้เป็นระเบียบมากขึ้น เตรียมความพร้อมสู่การเติบโตในอนาคต! ทดลองใช้งานโปรแกรมบัญชี PEAK ฟรี! 30 วัน มูลค่า 1,200 บาทคลิก (ไม่มีค่าใช้จ่าย)PEAK Call Center : 1485LINE : @peakaccountสอบถามเพิ่มเติม คลิก

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย หนึ่งในประเภทภาษีที่ผู้ประกอบการน่าจะรู้จักกันดี และในการยื่นแบบภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับกิจการ ก็จะมีเอกสารมากมายเกี่ยวข้อง ซึ่ง ภงด 3 คือหนึ่งในเอกสารที่ต้องใช้ โดยการยื่นแบบ ภงด 3 ก็มาพร้อมกับการเตรียมตัวและข้อควรรู้เพื่อให้สามารถยื่นได้ถูกต้องครบถ้วน ไม่เกิดข้อผิดพลาดในภายหลัง และในบทความนี้เราก็ได้รวบรวมความรู้เกี่ยวกับแบบภาษีประเภทนี้มาให้ผู้ประกอบการทุกท่านรู้จักกันให้มากยิ่งขึ้น ภ.ง.ด.3 คืออะไร? ภงด 3 คือ แบบยื่นภาษี หัก ณ ที่จ่ายของกิจการ โดยเป็นการยื่นรายการหัก ณ ที่จ่ายของธุรกรรมที่ได้หักออกจากค่าใช้จ่ายหรือค่าจ้าง ที่ผู้รับเงินเป็นบุคคลธรรมดาสำหรับมาทำงานของกิจการ ในกรณีที่ผู้ประกอบการจ้างนิติบุคคลด้วยกันเองจะเป็นการยื่นแบบ ภงด 53 แทน โดยผู้ประกอบการต้องทำการหักค่าใช้จ่ายส่วนหนึ่งตามอัตราที่กรมสรรพากรกำหนดออกจากค่าจ้างที่ตกลงกันไว้ และทำการนำส่งให้ทางกรมสรรพากร ทั้งนี้หากเดือนไหนไม่มีการหัก ณ ที่จ่ายที่ผู้รับเงินเป็นบุคคลธรรมดา ก็ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบ ภงด 3 ให้กรมสรรพากร อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายของเงินได้แต่ละประเภท ภาษีหัก ณ ที่จ่ายตาม ภงด 3 มีหลายรูปแบบ และอัตราการหักที่แตกต่างกัน มีการกำหนดอัตราในแต่ละประเภทโดยกรมสรรพากร โดยสามารถดูรายละเอียดได้ตามตารางด้านล่างนี้ สามารถอ่านรายละเอียดของอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายได้ที่คู่มือการหักภาษี ณ ที่จ่ายจัดทำโดยกรมสรรพากร การคำนวณอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย สำหรับวิธีการคำนวณอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากการจ่ายให้บุคคลธรรมดา ที่ต้องยื่นแบบ ภงด 3 ประกอบด้วย สามารถคำนวณด้วยการนำค่าจ้างหรือค่าใช้จ่ายมาคูณกับอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามประเภทเงินได้ที่เราจ่ายให้ผู้รับเงิน  ตัวอย่าง บริษัท A จ่ายค่าเช่าร้านขายของให้นางสาว B ซึ่งเป็นบุคคลธรรมดา โดยมีค่าเช่า 10,000 บาท ทางบริษัทนายเอ ต้องหัก ณ ที่จ่าย 5% โดยบริษัท A จะทำการออกภาษีให้นางสาว B แบบออกให้เพียงครั้งเดียว ซึ่งสามารถคำนวณได้ดังนี้ (จำนวนเงินได้ที่จ่าย + ภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ออกให้ครั้งเดียว) x อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย โดย ภาษีหัก ณ ที่จ่ายออกให้ครั้งเดียวคือการนำ จำนวนเงินที่จ่าย x อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย เมื่อคำนวณออกมาแล้วสามารถ แทนสูตรจากตัวอย่างได้ดังนี้ (10,000 + 500) x 5% = 525 บาท จากตัวอย่าง หนังสือรับรองหักภาษี ณ ที่จ่าย ของนาง B จะมีจำนวนเงินได้ 10,500 บาท และมีภาษีหัก ณ ที่จ่าย 525 บาท เมื่อนำมาคำนวณ นาง B จะได้รับเงินทั้งหมด 10,500 – 525 = 9,975 บาทซึ่งนอกจากการคำนวณรูปแบบนี้ จะมีการคำนวณแบบที่ผู้จ่ายเงินออกภาษีหัก ณ ที่จ่ายให้แทนทั้งหมด สามารถศึกษาขั้นตอน และรูปแบบการคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายได้เพิ่มเติมที่บทความนี้ ใครต้องยื่น ภ.ง.ด.3 บ้าง? ในการยื่นแบบ ภงด 3 ผู้ที่จำเป็นต้องยื่นแบบภาษีประเภทนี้คือกิจการที่ได้ทำการจดทะเบียนเป็นนิติบุคคลแล้ว และเป็นกิจการที่ได้มีการว่าจ้างบุคคลธรรมดาให้ทำงาน เช่น  ไปจนถึงค่าเช่า ก็จำเป็นต้องมีการหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายเช่นเดียวกัน ทั้งนี้ในแต่ละรูปแบบจะมีอัตราที่แตกต่างกันออกไปขึ้นอยู่กับการกำหนดของทางกรมสรรพากร ต้องยื่น ภ.ง.ด.3 เมื่อไหร่? การยื่น ภงด 3 จำเป็นต้องยื่นทุกเดือนที่มีการหัก ณ ที่จ่าย ที่ผู้รับเงินเป็นบุคคลธรรมดา โดยปกติทางกรมสรรพากรมีกำหนดการให้ยื่นภายในวันที่ 7 ทั้งนี้หากวันที่ 7 ตรงกับวันหยุดทางกรมสรรพากรจะทำการเลื่อนวันออกไปเป็นวันทำการที่ใกล้ที่สุด เพื่อความสะดวกของผู้ประกอบการในการวางแผนเพื่อจัดเตรียมเอกสาร ทางกรมสรรพากรได้มีการทำปฏิทินภาษีอากรเพื่ออำนวยความสะดวกให้ผู้ประกอบการเพื่อให้สามารถยื่นแบบ ภงด 3 และแบบภาษีหัก ณ ที่จ่ายอื่น ๆ ได้ตรงเวลาตามที่กำหนด บทลงโทษหากยื่น ภ.ง.ด.3 ไม่ตรงเวลา บทลงโทษในกรณีที่ผู้ประกอบการลืมยื่น ภงด 3 คือ มีการปรับเงินเพิ่มจากภาษีที่ต้องยื่นในแต่ละเดือนอีกร้อยละ 1.5 และหากมีเจตนาไม่ยื่นแบบภาษีจะมีบทลงโทษจำคุกไม่เกิน 6 เดือนปรับไม่เกิน 5,000 บาทหรือทั้งจำทั้งปรับ เพราะฉะนั้นผู้ประกอบการควรเตรียมตัวในการยื่นเอกสารเหล่านี้ให้ดีในทุกเดือน เพื่อไม่ให้เกิดข้อผิดพลาดในการยื่นจนต้องเสียค่าปรับโดยไม่จำเป็น อาจเริ่มต้นจากการจัดเตรียมเอกสารไว้ล่วงหน้า หรือจัดทำบัญชีขององค์กรให้เป็นระบบ ทำให้การเรียกดูเอกสาร หรือจัดเตรียมเอกสารต่าง ๆ กลายเป็นเรื่องง่ายและรวดเร็วมากยิ่งขึ้น ยื่น ภ.ง.ด.3 ได้ที่ไหน ปัจจุบันผู้ประกอบการสามารถยื่น ภงด 3 ได้ที่เว็บไซต์ของกรมสรรพากรผ่านระบบ E-Filling หรือสามารถเดินทางไปยื่นที่สำนักงานสรรพากรของเขตพื้นที่ที่บริษัทตั้งอยู่ได้ด้วยตัวเอง ทั้งนี้เพื่อความสะดวกรวดเร็ว ลดระยะเวลาการเดินทางและต่อคิว แนะนำให้ทำการยื่นผ่านระบบออนไลน์ โดยสามารถศึกษาคู่มือสำหรับการยื่นแบบ ภงด 3 ได้ที่นี่ ซึ่งหากยื่นผ่านช่องทางออนไลน์ ทางกรมสรรพากรขยายวันยื่นแบบเป็นภายในวันที่ 15 นับตั้งแต่วันสิ้นเดือนของเดือนที่จ่ายเงินได้พึงประเมิน ข้อควรรู้เกี่ยวกับมาตราการยื่นภาษีในเอกสาร ภ.ง.ด.3 ในแบบของเอกสาร ภงด 3 ผู้ประกอบการจะต้องกรอกเอกสาร ภงด 3 ให้ครบถ้วน ซึ่งในเอกสารนอกจากข้อมูลทั่วไปที่ต้องกรอกแล้ว จะมีอยู่บรรทัดหนึ่งที่ผู้ประกอบการต้องเลือกว่าภาษีที่ยื่นนี้ เป็นการหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายประเภทไหน หากดูในเอกสารจะมีทั้งหมด 3 ส่วนด้วยกัน ซึ่งแต่ละส่วนมีความหมายดังนี้ 1. มาตรา 3 เตรส มาตรา 3 เตรส หมายถึง เงินได้ประเภทค่าเช่า วิชาชีพอิสระ รับเหมา ธุรกิจ การเกษตร หรือการขนส่ง ซึ่งเป็นเงินได้ตามมาตรา 40(5) – 40(8) โดยแต่ละมาตรามีรายละเอียดดังนี้ มาตรา 40(5) มาตรา 40(6) มาตรา 40(7) มาตรา 40(8) หากเรามีการหัก ณ ที่จ่ายจากการเช่า หรือซื้อที่เข้าข่ายตามมาตรทั้ง 4 มาตรานี้ก็สามารถเลือกช่อง มาตรา 3 เตรส ได้เลย 2. มาตรา 48 ทวิ อีกหนึ่งประเภทเงินได้ที่สามารถเลือกใน ภงด 3 คือ มาตรา 48 ทวิ เป็นการจ่ายเงินให้กับองค์การรัฐ ที่มีการเสียภาษีแทนผู้ขาย โดยจะเป็นการรวมทั้งการเสียแบบออกให้ครั้งเดียวหรือเสียตลอดไป 3. มาตรา 50 (3) (4) (5) จะเป็นการหัก ณ ที่จ่ายของเงินได้ประเภทที่อยู่ในมาตรา 50(3) – 50(5) ที่ซึ่งมีรายละเอียดดังต่อไปนี้ มาตรา 50(3) มาตรา 50(4) มาตรา 50(5) จากทั้ง 3 รูปแบบจะเห็นได้ว่า ในการดำเนินธุรกิจส่วนใหญ่มักมีการจ่ายเงิน และหัก ณ ที่จ่ายตามประเภท 3 เตรส เพราะครอบคลุมตั้งแต่การจจ่ายค่าเช่า ไปจนถึงการว่าจ้างต่าง ๆ เตรียมเอกสารไม่มีพลาด ด้วยโปรแกรมบัญชี การยื่นแบบ ภงด 3 หรือการจัดการด้านภาษีมักมาพร้อมกับเอกสารที่มากมาย ที่บางครั้งหากจัดการระบบบัญชีได้ไม่ดีพอ อาจทำให้เกิดปัญหาใหญ่ตามมา เพราะฉะนั้นเพื่อป้องกันปัญหาที่อาจเกิดขึ้น การใช้โปรแกรมบัญชีออนไลน์อย่าง PEAK ก็สามารถช่วยให้ผู้ประกอบการสามารถจัดการบัญชีของกิจการให้เป็นระบบมากขึ้น เรียกดูเอกสารได้ง่าย พร้อมทั้งเก็บข้อมูลที่สำคัญสำหรับการใช้คำนวณภาษีได้อย่างละเอียดครบถ้วน เป็นเครื่องมือที่ช่วยลดความยุ่งยากในการทำงาน ลดโอกาสเกิดข้อผิดพลาด เพื่อให้ผู้ประกอบการสามารถให้ความสำคัญกับการสร้างการเติบโตให้ธุรกิจได้แบบเต็มตัว สามารถเริ่มต้นใช้งานโปรแกรมบัญชี PEAK ได้แล้ววันนี้ พร้อมคู่มือออนไลน์สำหรับการปรับใช้ในองค์กร ทดลองใช้งานโปรแกรมบัญชี PEAK ฟรี! 30 วัน มูลค่า 1,200 บาทคลิก (ไม่มีค่าใช้จ่าย)PEAK Call Center : 1485LINE : @peakaccountสอบถามเพิ่มเติม คลิก

การเป็นเจ้าของกิจการสักกิจการหนึ่ง มีความรู้มากมายที่ผู้ประกอบการควรศึกษา ไม่ว่าจะเป็น การตลาด การบริหารคน รวมไปถึงความรู้ด้านบัญชีและภาษีก็สำคัญไม่แพ้กัน โดยเฉพาะในส่วนของ ภาษีเงินได้ ที่หากจดทะเบียนนิติบุคคลก็จะเสีย ภาษีเงินได้นิติบุคคล นั่นเอง ในบทความนี้เราจึงรวบรวมความรู้เกี่ยวกับภาษีประเภทนี้มาให้ผู้ประกอบการทุกท่าน เพื่อการดำเนินธุรกิจอย่างถูกต้อง ภาษีเงินได้นิติบุคคล คืออะไร? ภาษีเงินได้นิติบุคคล คือ หนึ่งในประเภทของภาษีเงินได้ ที่ผู้เสียภาษีต้องจดทะเบียนเป็นนิติบุคคลเรียบร้อยแล้ว โดยหากพูดถึงเฉพาะภาษีเงินได้ จะหมายความว่า ประเภทของภาษีที่คำนวณจาก ‘เงินได้’ ซึ่งเงินได้ดังกล่าวนับรวมนอกเหนือจากจำนวนเงินอย่างเดียว เช่น สิ่งของที่สามารถแปลงเป็นเงินได้ ใครต้องเสียภาษีเงินได้ นิติบุคคลบ้าง สำหรับภาษีเงินได้ นิติบุคคล ผู้ที่จำเป็นต้องเสียภาษีประเภทนี้คือ กิจการที่ทำการจดทะเบียนเป็นนิติบุคคลทั้งบริษัทและห้างหุ้นส่วนเรียบร้อยแล้ว รวมไปถึงกิจการบางประเภทที่ไม่ได้ทำการจดทะเบียนตามประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ โดยสามารถแบ่งได้ดังนี้ นอกเหนือจากกิจการที่จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลตามกฎหมายแล้ว หากเข้าข่ายเงื่อนไขข้างต้นก็จำเป็นต้องมีการคำนวณ และเสียภาษีเงินได้ นิติบุคคล เป็นประจำทุกปีด้วย สามารถอ่านรายละเอียดเกี่ยวกับผู้เสียภาษีเงินได้ นิติบุคคลได้ที่เว็บไซต์ของกรมสรรพากร อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล สำหรับผู้ประกอบการ SME (มีรายได้ไม่เกิน 30 ล้านบาทในรอบบัญชี และต้องมีทุนจดทะเบียนไม่เกิน 5 ล้านบาท) จะมีวิธีการคำนวณอัตราแตกต่างออกไปโดยใช้วิธีการคำนวณอัตราภาษีแบบขั้นบันได ที่เป็นการกำหนดเกณฑ์ในแต่ละขั้นจากกำไรสุทธิตามรอบบัญชี โดยมีอัตราภาษีเริ่มต้นตั้งแต่ 0% – 20% ซึ่งเป็นการคิดอัตราแบบขั้นบันได มีรายละเอียดตามตารางต่อไปนี้ จากตารางหมายความว่าหากธุรกิจของคุณยังมีกำไรไม่เกิน 300,000 บาทก็ยังไม่ต้องเสียภาษีในส่วนนี้นั่นเอง และจะเห็นได้เลยว่าหากยิ่งมีกำไรสูงก็จะต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงตามไปด้วยเช่นเดียวกัน ซึ่งจุดนี้เป็นสิ่งที่ผู้ประกอบการควรต้องทราบว่ากิจการของเรานั้นต้องเสียภาษีที่อัตราเท่าไหร่สำหรับการคำนวณเงินภาษีที่ต้องเสียเพื่อให้ได้ตัวเลขเงินได้ที่แท้จริง  แต่สำหรับกรณีที่เป็นบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนที่ไม่ใช่ SME จะเสียอัตราภาษีอยู่ที่ 20% ตั้งแต่กำไรสุทธิ 1 บาทแรก วิธีคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล ในส่วนของการคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลนั้นสามารถทำได้ไม่ยากสามารถคำนวณตามสูตรได้ดังนี้ จำนวนกำไรสุทธิทางภาษี x อัตราภาษี = ภาษีเงินได้ นิติบุคคล ที่ต้องชำระ ตัวอย่างการคำนวณ บริษัท A เป็นธุรกิจ SME มีกำไรสุทธิในรอบบัญชี 2,300,000 บาท โดย 300,000 บาทแรกนั้นได้รับการยกเว้นตามตารางข้างต้น จึงต้องนำ 2,300,000 – 300,000 บาท = 2,000,000 บาท ซึ่งอยู่ในขั้นอัตราภาษี 15% หลังจากนั้นนำตัวเลขที่ได้ไปแทนสูตรได้ดังนี้ 2,000,000 x 15% = 300,000 บาท บริษัท A จำเป็นต้องเสียภาษีเงินได้ นิติบุคคล เป็นจำนวนทั้งสิ้น 300,000 บาท ต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลเมื่อไหร่? สำหรับรอบการเสียภาษีเงินได้ นิติบุคคล จะแบ่งเป็นสองรอบด้วยกัน โดยมี การเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปี ยื่นโดยใช้แบบ ภ.ง.ด. 51 และ การเสียภาษีเงินได้จากกำไรสุทธิเมื่อสิ้นรอบ (ประจำปี) โดยใช้แบบ ภ.ง.ด. 50  ซึ่งในกรณีของการเสียภาษีทั้งสองแบบจะต้องมีรอบบัญชีครบ 12 เดือน โดยภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปี จะต้องยื่นแบบและชำระภายใน 2 เดือนนับจากวันสุดท้ายของทุก 6 เดือนแรกของรอบบัญชี  ในส่วนของภาษีเงินได้จากกำไรสุทธิเมื่อสิ้นรอบ คือ เงินภาษีเงินได้ นิติบุคคล ที่ต้องยื่นแบบและชำระภายใน 150 วันนับจากสิ้นรอบบัญชี   ยกตัวอย่างการยื่นในรอบบัญชี เช่น บริษัท นาย ก มีรอบบัญชีวันที่ 1 มกราคม และสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม บริษัทนาย ก จำเป็นต้องยื่นแบบภาษีครึ่งปีภายในวันที่ 31 สิงหาคม และต้องยื่นภาษีสิ้นปีภายใน วันที่ 30 พฤษภาคม นั่นเอง ภาษีเงินได้นิติบุคคลแบบครึ่งปีต่างกับแบบประจำปีอย่างไร? จากหัวข้อก่อนหน้านี้จะเห็นได้ว่าการยื่นแบบ และชำระภาษีเงินได้นิติบุคคลในแต่ละปีนั้นมี 2 รอบด้วยกัน ซึ่งทั้งสองรอบนั้นมีรูปแบบในการยื่นที่แตกต่างกันออกไป นอกเหนือจากเรื่องของวันที่ในการยื่น และเอกสารประกอบการยื่นแบบแล้ว ในรูปแบบการยื่นครึ่งปีก็จะมีการ ประมาณกำไรสุทธิ ของรอบบัญชีในปีนั้น ด้วยเหตุผลที่ว่าการยื่นแบบครึ่งปีจะยังไม่มีตัวเลขกำไรที่แน่นอน จึงต้องมีการประมาณออกมาก่อน และเป็นการช่วยแบ่งเบาภาระภาษีลงครึ่งหนึ่ง แต่ในกรณีของภาษีเงินได้นิติบุคคลแบบประจำปีสามารถนำตัวเลขกำไรสุทธิของรอบบัญชีในปีนั้นมาคำนวณได้เลย สามารถยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคลได้ที่ไหนบ้าง ผู้ประกอบการสามารถเดินทางไปยื่นแบบภาษีเงินได้ นิติบุคคล ที่สำนักงานสรรพากรในเขตพื้นที่ที่สถานประกอบการตั้งอยู่ สำหรับผู้ประกอบการที่ไม่สะดวกเดินทางไปยังสำนักงานสรรพากร สามารถยื่นผ่านระบบออนไลน์บนเว็บไซต์ของกรมสรรพากรได้เช่นกัน โดยการยื่นผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากรสามารถกรอกข้อมูลในระบบ ซึ่งเป็นนโยบายจากภาครัฐที่พัฒนาระบบเพื่ออำนวยความสะดวกให้แก่ผู้ประกอบการ ลดขั้นตอนการทำงาน เป็นประโยชน์ต่อธุรกิจ ให้การยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคลสะดวกยิ่งขึ้น ด้วยโปรแกรมบัญชีออนไลน์ ในปัจจุบันโปรแกรมบัญชีที่ออกแบบฟีเจอร์มาได้อย่างครบถ้วนก็สามารถออกเอกสารที่เกี่ยวข้องกับภาษีเงินได้นิติบุคคลได้ สามารถยื่นเอกสารให้ทางกรมสรรพากรอย่างสะดวกมากขึ้น ลดเวลาการทำงาน จึงเป็นอีกหนึ่งเหตุผลสำคัญที่ผู้ประกอบการควรเริ่มต้นใช้โปรแกรมบัญชีออนไลน์ในการทำงานในองค์กรซึ่งโปรแกรมบัญชีออนไลน์ PEAK ก็เป็นโปรแกรมที่สามารถอำนวยความสะดวกให้ผู้ประกอบการหรือฝ่ายบัญชีสามารถทำงานได้อย่างรวดเร็ว ลดโอกาสเกิดข้อผิดพลาด ด้วยฟีเจอร์ต่าง ๆ ที่ออกแบบมาเพื่อคนทำงานบัญชีโดยเฉพาะ เป็นการเริ่มต้นวางระบบบัญชีในองค์กรให้แข็งแรง เป็นรากฐานที่ดีสู่การเติบโตขององค์กร มาพร้อมหน้าตาของโปรแกรมที่ใช้งานง่าย ใช้เวลาเรียนรู้ไม่นาน พร้อมคู่มือการใช้งานออนไลน์สำหรับศึกษาการใช้งานได้ทุกเมื่อ ทดลองใช้งานโปรแกรมบัญชี PEAK ฟรี! 30 วัน มูลค่า 1,200 บาทคลิก (ไม่มีค่าใช้จ่าย)PEAK Call Center : 1485LINE : @peakaccountสอบถามเพิ่มเติม คลิก

การหักภาษี ณ ที่จ่ายคือการที่ผู้จ่ายเงินได้หักเงินของผู้รับเงินไว้ทันทีที่จ่ายเงิน ตามอัตราที่กำหนด และนำเงินที่หักไว้นำส่งกรมสรรพากร

ภาษีมูลค่าเพิ่ม น่าจะเป็นหนึ่งในประเภทภาษีที่ผู้ประกอบการและบุคคลทั่วไปคุ้นเคยกันเป็นอย่างดี เพราะมักมีการเรียกเก็บให้เห็นกันเป็นประจำไม่ว่าจะเป็นเวลาไปทานอาหารในห้าง หรือเข้ารับบริการ ก็จะมีค่าใช้จ่ายตรงส่วนนี้เรียกเก็บเพิ่มขึ้นมาจากค่าใช้จ่ายอยู่ด้วยเสมอ ภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร? ภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือที่หลายท่านคุ้นกันในชื่อเรียก VAT (Value Added Tax) คือประเภทของภาษีที่เรียกเก็บจากการผลิตสินค้า หรือให้บริการ โดยเป็นการเรียกเก็บทั้งสินค้าที่ผลิตภายในประเทศ และนำเข้าจากต่างประเทศ ซึ่งในปัจจุบันมีอัตราการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มอยู่ที่ 7% ที่ผู้ขายหรือผู้ให้บริการจำเป็นต้องเสียทุกครั้งที่มีการซื้อขายแลกเปลี่ยน ทำไมต้องมีภาษีมูลค่าเพิ่ม การเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นข้อบังคับทางกฎหมายที่ผู้ประกอบการที่ดำเนินธุรกิจมาจนถึงจุดหนึ่ง เมื่อมีรายได้ต่อปี 1.8 ล้านบาทเข้าเงื่อนไขที่กรมสรรพากรกำหนด (ยกเว้นกรณีที่ธุรกิจได้รับการยกเว้นภาษี) เมื่อถึงเวลานั้นธุรกิจจำเป็นต้องทำการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและเรียกเก็บภาษีส่วนนี้เพิ่มเติมทุกครั้งเมื่อมีการซื้อขายสินค้าหรือบริการ และมีหน้าที่ต้องยื่นแบบภาษีให้ทางกรมสรรพากรทุกเดือน ซึ่งภาษีดังกล่าวที่กรมสรรพากรเรียกเก็บเพื่อเป็นการนำไปใช้ในการบริหารและพัฒนาประเทศต่อไป ธุรกิจต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อไหร่? ผู้ประกอบการจำเป็นต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มหลังจากที่ได้มีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเรียบร้อยแล้ว โดยทางกรมสรรพากรได้มีการกำหนดเงื่อนไขของธุรกิจที่จำเป็นต้องดำเนินการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มไว้คือเมื่อมีรายได้ต่อปีเกิน 1.8 ล้านบาทขึ้นไป ส่วนในกรณีที่เป็นช่วงเริ่มต้นทำธุรกิจ หรือระหว่างการเตรียมการประกอบธุรกิจ มีการซื้อสินค้าหรือบริการที่เข้าข่ายเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม สามารถจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มได้เช่นกัน แต่ไม่ได้เป็นข้อบังคับ อย่างไรก็ตามถึงแม้ว่าธุรกิจของคุณจะยังไม่เข้าข ข้อข้างต้นก็สามารถดำเนินการยื่นคำร้องขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มได้เช่นกัน และนอกจากนี้ในส่วนของธุรกิจที่ได้รับการยกเว้นไม่จำเป็นต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม แม้จะเข้าข่ายที่กฎหมายกำหนดก็ไม่จำเป็นต้องจดทะเบียน หลังจากที่ธุรกิจได้ทำการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว ผู้ประกอบการจำเป็นต้องยื่นแบบภาษี พร้อมชำระภาษีทุกเดือน วิธีการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มเบื้องต้น ในการยื่นแบบและชำระค่าภาษีมูลค่าเพิ่มของผู้ประกอบการ จะเป็นการคำนวณที่ต้องนำภาษีซื้อ – ภาษีขาย โดยมีสูตรการคำนวณง่าย ๆ ดังนี้ ภาษีขาย – ภาษีซื้อ = จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องนำส่ง หรือต้องขอคืน โดยภาษีซื้อที่กล่าวมาคือ ภาษีที่ผู้ประกอบการถูกเรียกเก็บจากการซื้อสินค้าหรือบริการจากธุรกิจที่มีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยสินค้าหรือบริการดังกล่าวต้องมีความเกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจด้วย ในส่วนของภาษีขาย คือ ภาษีที่ผู้ประกอบการเรียกเก็บจากลูกค้าเมื่อมีการขายสินค้าหรือบริการนั่นเอง ซึ่งในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มที่ธุรกิจต้องเสีย หรืออาจมีสิทธิ์ขอคืนได้ ให้แทนในสูตรก่อนหน้านี้ หากภาษีขายมากกว่าภาษีซื้อ ผู้ประกอบการต้องนำส่งภาษีมูลเพิ่ม แต่ถ้าภาษีขายน้อยกว่าภาษีซื้อ ผู้ประกอบการสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ หรือขอเป็นเครดิตภาษีไปใช้ในเดือนถัดไปได้ ยกตัวอย่าง ภาษีขายมากกว่าภาษีซื้อ แทนสูตรดังนี้ ภาษีซื้อ 5,000 ภาษีขาย 10,000  10,000 – 5,000 = 5,000  จากตัวอย่างหมายความว่าผู้ประกอบการจำเป็นต้องเสียภาษีเพิ่มเป็นจำนวน 5,000 บาทในเดือนดังกล่าว ยกตัวอย่างภาษีซื้อมากกว่าภาษีขาย แทนสูตรดังนี้ ภาษีซื้อ 10,000 ภาษีขาย 5,000  5,000 – 10,000 = -5,000 ในกรณีนี้ที่ภาษีซื้อมากกว่าภาษีขายผู้ประกอบการจึงสามารถทำเรื่องขอคืนภาษี 5,000 บาทได้ หรือสามารถนำจำนวนดังกล่าวไปใช้เป็นเครดิตภาษีในเดือนถัดไปได้เช่นเดียวกัน ซึ่งในส่วนของค่าใช้จ่ายภาษีซื้อ ภาษีขายที่เสียหรือเรียกเก็บในแต่ละเดือน ผู้ประกอบการจำเป็นต้องทำเป็นรายงานตามกฎหมายกำหนด ซึ่งต้องจดทุกรายการซื้อและขาย ในส่วนนี้ปัจจุบันก็มีโปรแกรมบัญชีเข้ามาช่วยอำนวยความสะดวกในการทำรายงานได้ง่ายยิ่งขึ้น เอกสารที่เกี่ยวข้องกับภาษีมูลค่าเพิ่ม ที่ผู้ประกอบการควรรู้จัก สำหรับการดำเนินการต่าง ๆ ด้านภาษีมูลค่าเพิ่มก็มีเอกสารหลายส่วนที่เกี่ยวข้อง ทั้งเอกสารที่ใช้สำหรับการยื่นให้กรมสรรพากร และเอกสารที่ใช้สำหรับการส่งให้กับลูกค้าอีกด้วย โดยแบ่งเป็น 2 เอกสารสำคัญได้ดังนี้ ภ.พ. 30 เอกสารฉบับแรกที่จำเป็นต้องใช้คือ ภ.พ. 30 เป็นเอกสารสำหรับใช้ในการยื่นเพื่อเสียภาษีในแต่ละเดือน โดย ภ.พ. 30 จะเป็นเอกสารสรุปรายการภาษีซื้อ และภาษีขายของธุรกิจในเดือนนั้น ๆ ที่ต้องทำออกมาเพื่อยื่นให้ทางกรมสรรพากรภายในวันที่ 15 ของทุกเดือน ภ.พ. 36 อีกหนึ่งแบบเอกสารสำหรับใช้ในการยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มคือ ภ.พ. 36 คือแบบยื่นภาษีที่ผู้ประกอบการที่จ่ายเงินให้กับธุรกิจหรือกิจการที่ไม่ได้ดำเนินการอยู่ในประเทศไทย เช่น การทำโฆษณาออนไลน์ผ่านโซเชียลมีเดียช่องทางต่าง ๆ  ใบกำกับภาษี ถัดมาเป็นส่วนของใบกำกับภาษี ที่ผู้ประกอบการต้องออกให้ลูกค้าทุกครั้งที่มีการซื้อขายสินค้าหรือบริการ เพื่อเป็นหลักฐานยืนยันว่าได้มีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากการทำธุรกรรมครั้งนั้นแล้ว โดยในใบกำกับภาษีจะมีข้อมูลของมูลค่าสินค้าหรือบริการ ข้อมูลของผู้ขายและผู้ซื้อ รวมไปถึงจำนวนมูลค่าภาษีที่เสียในครั้งนั้น ในปัจจุบันนิยมออกใบกำกับภาษีแบบอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) ที่สะดวกรวดเร็วทั้งสำหรับผู้ซื้อและผู้ขายมากกว่าใบกำกับภาษีแบบกระดาษ ข้อควรรู้ในการยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม การยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นสิ่งสำคัญที่ผู้ประกอบการควรทำความเข้าใจไว้ เพราะอาจส่งผลต่อการวางแผนธุรกิจได้ ถึงแม้จะยังไม่ได้เข้าข่ายเสียภาษีก็ควรคิดวางแผนล่วงหน้าเพื่อเตรียมพร้อมเมื่อธุรกิจเติบโตขึ้น นอกจากความรู้เกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว ยังมีข้อควรรู้สำหรับผู้ประกอบการโดยเฉพาะ ยื่นให้ตรงเวลา ตามปฏิทินภาษีอากร การยื่นแบบภาษีมูลค่าเพิ่มนับเป็นหนึ่งในข้อกฎหมาย และจำเป็นต้องยื่นให้ตรงเวลาตามกำหนด หากไม่ได้ทำการยื่นตามกำหนดอาจมีบทลงโทษตามมาได้ โดยผู้ประกอบการสามารถยื่นได้ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป หรือสามารถยึดตามปฏิทินภาษีอากร ในเว็บไซต์ของกรมสรรพากร ทำผ่านระบบออนไลน์ สะดวก และรวดเร็วกว่า การทำระบบภาษีมูลค่าเพิ่มมีเอกสารและขั้นตอนการบันทึกมากมายที่อาจทำให้มีความยุ่งยากพอสมควร การทำผ่านระบบออนไลน์จึงเข้ามาเป็นตัวช่วยที่ทำให้การบันทึกบัญชีไปจนถึงการยื่นเอกสารกลายเป็นเรื่องง่ายและสะดวกมากยิ่งขึ้น โดยเฉพาะในส่วนของการยื่นเอกสารที่ทางกรมสรรพากรเปิดระบบให้สามารถยื่นออนไลน์ได้ ทำให้การมีโปรแกรมบัญชีที่ตอบโจทย์ในเรื่องภาษีเป็นส่วนช่วยสำคัญให้ผู้ประกอบการสามารถจัดการด้านบัญชีได้เป็นระบบมากขึ้น พร้อมโฟกัสกับการพัฒนาธุรกิจอย่างเต็มที่ ใช้โปรแกรมบัญชี เพื่อการทำภาษีที่ง่ายยิ่งขึ้น โปรแกรมบัญชีเข้ามามีส่วนช่วยสำคัญอย่างมากในการยื่นภาษี ไม่เพียงเฉพาะภาษีมูลค่าเพิ่มเท่านั้น แต่รวมไปถึงการจัดระบบโดยรวมของการทำบัญชีในองค์กรให้เป็นระบบ ลดขั้นตอนความยุ่งยากต่าง ๆ ที่มาพร้อมกับกองเอกสารมหึมา ซึ่งโปรแกรมบัญชีครบวงจรอย่าง PEAK Account ก็มาพร้อมฟีเจอร์ตอบโจทย์การทำงานด้านบัญชีและการทำรายงานภาษี แถมยังใช้งานง่าย มีคู่มือให้ใช้เวลาเรียนรู้ไม่นาน พร้อมปรับใช้ในองค์กรได้ทันที ทดลองใช้งานโปรแกรมบัญชี PEAK ฟรี! 30 วัน มูลค่า 1,200 บาทคลิก (ไม่มีค่าใช้จ่าย)PEAK Call Center : 1485LINE : @peakaccountสอบถามเพิ่มเติม คลิก

เมื่อทำธุรกิจมาถึงจุดหนึ่งแล้ว ผู้ประกอบการหลายท่านมักเริ่มต้นตัดสินใจเกี่ยวกับการจดภาษีมูลค่าเพิ่มให้ธุรกิจ ที่ในปัจจุบันสามารถทำได้ง่ายมากขึ้นผ่านการจด ภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ ของทางกรมสรรพากร ซึ่งในบทความนี้เราจะมาแนะนำว่าสามารถจดรูปแบบใดได้บ้าง พร้อมวิธีการประเมินตัวเองว่าควรจดภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับธุรกิจของเราเองหรือยัง ภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร? ภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ VAT (Value Added Tax) คือภาษีที่กรมสรรพากรเก็บจากธุรกิจที่มีการขายสินค้าหรือบริการ ซึ่งธุรกิจดังกล่าวต้องอยู่ในระบบภาษีของกรมสรรพากร หรือก็คือธุรกิจที่ทำการจดภาษีมูลค่าเพิ่มแล้วนั่นเอง โดยภาษีมูลค่าเพิ่มจะมีกำหนดชำระทุกเดือน โดยธุรกิจต้องทำการยื่นเอกสารพร้อมชำระภาษีภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป สามารถยื่นได้ทั้งรูปแบบออนไลน์ และที่สำนักงานสรรพากรในพื้นที่ที่สถานประกอบการตั้งอยู่ ซึ่งหลังจากจดทะเบียน VAT แล้ว ผู้ประกอบการจะต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% จากลูกค้าที่ทำการซื้อขายสินค้าหรือบริการ ข้อบังคับในการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม เกือบทุกธุรกิจสามารถจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มได้นับตั้งแต่วันที่เริ่มธุรกิจ แต่จะมีธุรกิจบางประเภทที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มถึง 28 รายการ สามารถดูรายละเอียดของแต่ละรายการได้ที่บทความ “กิจการไหนได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ตามกฎหมาย” ทั้งนี้ถึงแม้ว่าจะอยู่ในรายการกิจการดังกล่าว ก็สามารถจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ แต่จะจำกัดเฉพาะที่กฎหมายกำหนด เช่น ธุรกิจที่ยังมีรายได้ต่อปีไม่ถึง 1.8 ล้านบาท ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ถ้าหากต้องการจดทันที สามารถทำเรื่องยื่นขอจดทะเบียนเป็นกรณีพิเศษได้ ทั้งนี้ในทางกฎหมายหากธุรกิจของคุณเข้าข่ายเงื่อนไขใดข้อใดข้อหนึ่งที่ต้องจดภาษีมูลค่าเพิ่มจำนวน 2 ข้อต่อไปนี้ ยกเว้นกรณีที่เป็นกิจการที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม จะต้องรีบดำเนินการจดภายในระยะเวลาที่กำหนดมิเช่นนั้นอาจโดนบทลงโทษทางกฎหมายได้ โดยเงื่อนไขแต่ละข้อมีรายละเอียดดังนี้ หากต้องการดำเนินการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม สามารถรถดำเนินการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ หรือเดินทางไปจดทะเบียนที่สำนักงานสรรพากรในพื้นที่ได้ทันที เพราะหากไม่ดำเนินการภายในระยะเวลาที่กำหนดจะมีความผิดถึง 5 ข้อด้วยกัน วิธีการจดภาษีมูลค่าเพิ่มมีกี่รูปแบบ ในการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มปัจจุบัน ทางกรมสรรพากรได้อำนวยความสะดวกให้แก่ผู้ประกอบการด้วยการเปิดระบบการจดภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ โดยสามารถทำได้ที่เว็บไซต์กรมสรรพากร ไม่จำเป็นต้องเดินทางไปถึงหน่วยงาน ก็สามารถกรอกเอกสารสำหรับการยื่นได้อย่างง่ายดาย สามารถศึกษาเพิ่มเติมเกี่ยวกับขั้นตอนการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์อย่างละเอียดได้ที่บทความ “รวมขั้นตอนการจดภาษีมูลค่าเพิ่ม และวิธีคิดภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% ที่ควรรู้”  ส่วนผู้ประกอบการท่านไหนที่อาจไม่ถนัดการใช้ระบบมากนัก หรืออยากปรึกษาเพิ่มเติมกับทางเจ้าหน้าที่เกี่ยวกับเงื่อนไขต่าง ๆ สามารถเดินทางจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ที่สำนักงานสรรพากรในพื้นที่ที่สถานประกอบการตั้งอยู่ ทั้งนี้ในกรณีที่ธุรกิจมีหลายสาขาให้เลือกจดทะเบียนที่สำนักงานสรรพากรที่สาขาสำนักงานใหญ่ของธุรกิจเราตั้งอยู่ จดภาษีมูลค่าเพิ่มแล้วได้อะไรบ้าง? ไม่ว่าจะจดภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ หรือเดินทางไปจดถึงสำนักงานสรรพากร แน่นอนว่าต้องส่งผลดีธุรกิจในหลายแง่มุม ไม่ว่าจะเป็นด้านความน่าเชื่อถือ เพราะในการทำข้อตกลงด้านธุรกิจ โดยเฉพาะในกลุ่มที่ทำธุรกิจกับธุรกิจด้วยกันเอง B2B (Business-to-Business) ที่ต้องมีการติดต่อค้าขายกับองค์กรหลายรูปแบบเสมอ การจด VAT ก็ช่วยสร้างความน่าเชื่อถือได้  หรือแม้กระทั่งธุรกิจแบบขายให้ลูกค้าโดยตรง ก็อาจเพิ่มโอกาสปิดยอดขายจากการที่บริษัทอยู่ในระบบ VAT เช่นเดียวกัน โดยเป็นผลจากนโยบายของภาครัฐที่ลูกค้าสามารถนำใบกำกับภาษีจากการซื้อสินค้าหรือเข้ารับบริการไปยื่นเพื่อขอลดหย่อนภาษีได้นั่นเอง หากลูกค้ามีตัวเลือกต้องซื้อกับธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มกับไม่จดทะเบียน ก็มีโอกาสที่ลูกค้าจะตัดสินใจเลือกเราได้ง่ายกว่าแน่นอน นอกจากนี้มุมของธุรกิจเอง เมื่อมีการซื้อสินค้ากับบริษัทที่มีการจดทะเบียนเช่นเดียวกัน ก็สามารถนำภาษีที่เราโดนเรียกเก็บจากบริษัทผู้ขายไปขอคืนได้เช่นกัน คำถามประเมินตัวเองก่อนจด ภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ ในกรณีที่ธุรกิจของคุณยังไม่ได้เข้าข่ายข้อบังคับในการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม เรามีคำถามสำหรับประเมินตัวเองสั้น ๆ 4 ข้อ เพื่อให้ทราบแน่ชัดว่าถึงเวลาแล้วหรือยังที่ควรต้องเริ่มต้นจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ 1. มีการค้าขายระหว่างบริษัทเป็นประจำหรือไม่? ความน่าเชื่อถือมีความสำคัญกับการดำเนินธุรกิจโดยเฉพาะธุรกิจ B2B เพราะฉะนั้นถ้าธุรกิจของคุณต้องติดต่อกับบริษัทอื่นเป็นประจำ การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มก็จะช่วยเพิ่มความน่าเชื่อถือให้กับธุรกิจได้ มีโอกาสที่ธุรกิจอื่นจะอยากทำงานร่วมกันมากยิ่งขึ้น 2. มีความต้องการจัดการบัญชีให้เป็นระบบเรียบร้อยมากขึ้นหรือไม่? หนึ่งในข้อดีสำคัญหลังจากที่ทำการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์แล้ว การทำงานบัญชีจะมีความเป็นระเบียบมากขึ้นโดยอัตโนมัติ ด้วยเหตุผลที่ว่ามีความจำเป็นต้องทำรายงานภาษีทั้งภาษีซื้อ และภาษีขายทุกเดือน ถ้าปัจจุบันมองว่าอยากเพิ่มการจัดการบัญชีให้เป็นระบบอีกขั้นหนึ่ง การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มก็อาจเป็นตัวเลือกที่ดี 3. มีความพร้อมที่จะยื่นเอกสารทุกเดือนหรือไม่? เมื่อจดภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว ผู้ประกอบการจำเป็นต้องยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มทุกเดือน บางธุรกิจที่ยังไม่มีพนักงานบัญชีดูแลส่วนนี้เป็นหลักอาจมีปัญหายุ่งยากเล็กน้อย แต่หลังจากที่กรมสรรพากรมีระบบตั้งแต่การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ และการยื่นภาษีออนไลน์ ก็ทำให้การจัดการเหล่านี้ง่ายมากยิ่งขึ้น ยิ่งผู้ประกอบการท่านไหนใช้โปรแกรมบัญชีออนไลน์ควบคู่ไปด้วย จะทำให้การยื่นสะดวกขึ้นแน่นอน 4. สัดส่วนภาษีมูลค่าเพิ่มที่เสียจากต้นทุนในการดำเนินธุรกิจมีสูงหรือไม่? บางธุรกิจที่มีต้นทุนต้องซื้อสินค้าหรือวัตถุดิบจำนวนเยอะ และต้องมีการค้าขายกับธุรกิจอื่นที่จดภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นประจำ ทำให้สัดส่วนของต้นทุนเรามี ภาษีมูลค่าเพิ่ม อยู่ในนั้นด้วย การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มก็สามารถนำส่วนที่เสียไปนั้นไปยื่นขอคืนกับทางกรมสรรพากรได้ จัดการภาษีได้ง่ายขึ้นด้วยโปรแกรมบัญชีออนไลน์ จากบริการต่าง ๆ ของกรมสรรพากรเห็นได้เลยว่ามีนโยบายที่ต้องการอำนวยความสะดวกให้ผู้ประกอบการ ทั้งระบบการเปิดรับยื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ การยื่นภาษี รวมไปถึงบริการที่เกี่ยวข้อง ในฝั่งของผู้ประกอบการเอง การปรับใช้ระบบบัญชีออนไลน์ก็ช่วยให้การจัดการภาษีเป็นเรื่องง่ายขึ้น ซึ่งโปรแกรมบัญชีออนไลน์ PEAK ก็มาพร้อมฟีเจอร์การใช้งานที่ตอบโจทย์ ครอบคลุมการใช้งานทั้งด้านภาษีและด้านการจัดการบัญชี มาพร้อมคู่มือการใช้งานอย่างละเอียด เริ่มต้นปรับใช้ได้ง่ายกว่าที่คิด ทดลองใช้งานโปรแกรมบัญชี PEAK ฟรี! 30 วัน มูลค่า 1,200 บาทคลิก (ไม่มีค่าใช้จ่าย)PEAK Call Center : 1485LINE : @peakaccountสอบถามเพิ่มเติม คลิก

โลกปัจจุบันที่การทำธุรกิจเปิดกว้างยิ่งขึ้น การนำเข้าสินค้าจากต่างประเทศเข้ามาขายในประเทศไทยของเรากลายเป็นสิ่งที่ไม่ใช่เรื่องแปลกใหม่ เปิดโอกาสให้ผู้บริโภคเข้าถึงสินค้าได้มากขึ้น และที่สำคัญคือเปิดโอกาสให้ผู้ประกอบการมีโอกาสทางธุรกิจมากขึ้นเช่นกัน แต่การนำเข้าสินค้าเหล่านี้ก็มาพร้อมกับ ภาษีนำเข้า ที่ผู้ประกอบการจำเป็นต้องเสีย ในบทความนี้เราจะพาทุกท่านไปทำความรู้จักกับภาษีประเภทนี้ให้มากขึ้น จะมีอะไรบ้างที่ผู้ประกอบการต้องรู้ มาติดตามกันได้เลย! ภาษีนำเข้า คืออะไร? ภาษีนำเข้า คือภาษีที่ทางภาครัฐจะเรียกเก็บจากผู้นำเข้าสินค้าเข้ามาภายในประเทศโดยกรมศุลกากรมีหน้าที่เก็บภาษีในส่วนนี้ ไม่ว่าจะผ่านช่องทางใด ๆ ก็ตาม รวมไปถึงการหิ้วสินค้าเข้ามาด้วยตัวเอง ทำไมต้องมี ภาษีนำเข้า การเก็บภาษีเพิ่มสำหรับสินค้าที่นำเข้ามา มีจุดประสงค์หลักเพื่อควบคุมการค้าภายในประเทศ ให้สินค้าที่นำเข้ามามีการเก็บภาษีเพิ่มและจำเป็นต้องทำให้มีราคาสูงกว่าปกติ เพื่อให้สินค้าประเภทเดียวกันที่ผลิตภายในประเทศไทยสามารถแข่งขันกับสินค้าที่นำเข้ามาได้ เป็นอีกหนึ่งทางที่ช่วยเหลือผู้ประกอบการภายในประเทศไทย นอกจากนี้เงินภาษีที่เรียกเก็บเพิ่มทางภาครัฐจะนำไปพัฒนาประเทศต่อได้ ภาษีนำเข้า มีอะไรบ้าง? ในการนำเข้าสินค้า ผู้ประกอบการไม่ได้เสียเพียงแค่ภาษีนำเข้าเท่านั้น แต่ยังมีภาษีอื่นที่ต้องเสียเพิ่มเติมประกอบไปด้วย อากรขาเข้า อากรขาเข้าคือภาษีนำเข้าที่ทางกรมศุลกากรจะเรียกเก็บจากสินค้าที่นำเข้ามา โดยมีขั้นตอนการคำนวณง่าย ๆ เพียงการคำนวณมูลค่าสินค้าที่รวมค่าประกันและค่าขนส่งหรือ CIF (Cost, Insurance, Freight) มาคูณกับจำนวนอัตราภาษีที่ต้องเสียในการนำเข้าสินค้านั้น ๆ ซึ่งสามารถตรวจสอบอัตราภาษีอากรขาเข้า หรือที่เรียกว่าพิกัดอัตราภาษีอากรได้ที่เว็บไซต์กรมศุลกากร ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ VAT 7% ที่ผู้ประกอบการน่าจะคุ้นเคยกันเป็นอย่างดี ซึ่งภาษีนี้ก็จะเรียกเก็บจากสินค้านำเข้าด้วยเช่นกัน ซึ่งมีวิธีการคำนวณโดยการนำมูลค่าสินค้าแบบ CIF บวกกับภาษีอากรขาเข้าที่ต้องเสีย และนำไปคูณ 7% ตามอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในปัจจุบัน ทั้งนี้ผู้ประกอบการที่การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเรียบร้อยแล้วจำเป็นต้องเสียภาษีในส่วนนี้ แต่สามารถขอคืนเงินภาษีภายหลังได้ ภาษีสรรพสามิต (เฉพาะสินค้าบางประเภท) ในสินค้าบางประเภท เช่น สุรา น้ำมัน บุหรี่ หรือสินค้าฟุ่มเฟือยที่ส่งผลกระทบต่อสุขภาพและสิ่งแวดล้อม จะมีการเก็บภาษีสรรพสามิตเพิ่มเติม เพื่อควบคุมจำนวนการบริโภคสินค้าประเภทเหล่านี้ ในอดีตทางกรมสรรพสามิตเคยใช้ในรูปแบบการคำนวณตามอัตราภาษีสรรพสามิต แต่ในปัจจุบันได้ทำการเปลี่ยนฐานภาษีสู่รูปแบบ “ราคาขายปลีกแนะนำ” หรือราคาที่ผู้นำเข้าประสงค์ให้ผู้ค้าปลีกในการขายให้แก่ผู้บริโภคทั่วไป โดยราคาที่กำหนดนี้จะเป็นฐานภาษีในการคำนวณตามอัตราภาษีสรรพสามิตต่อไป  ซึ่งมีสูตรดังนี้ ราคาขายปลีกแนะนำ x อัตราภาษีแนะนำ จากภาษีสำหรับการนำเข้าสินค้าจะเห็นได้เลยว่ามีการเรียกเก็บค่อนข้างเยอะ ในส่วนนี้ผู้ประกอบการที่ต้องการนำเข้าสินค้าจำเป็นต้องศึกษา ทำความเข้าใจ เพื่อให้สามารถนำตัวเลขเหล่านี้ใช้คำนวณราคาสินค้า วางกลยุทธ์ในการดำเนินธุรกิจได้อย่างแม่นยำ ตัวอย่าง การคำนวณภาษีนำเข้า เพื่อให้ผู้ประกอบการที่ต้องการนำเข้าสินค้าเห็นภาพการคำนวณมากขึ้น เราขอยกตัวอย่างการนำเข้าสินค้าพร้อมวิธีการคำนวณดังนี้ บริษัท A นำเข้าเสื้อผ้าเพื่อนำมาขายในประเทศไทย โดยเป็นการนำเข้าเสื้อผ้ามีค่าสินค้าทั้งหมด 100,000 บาท เริ่มต้นด้วยการคำนวณหา CIF ของสินค้าดังกล่าว ยกตัวอย่างค่าประกันภัย 2,000 บาท และค่าขนส่ง 5,000 บาท โดยมีหลักฐานแสดงค่าประกันและค่าขนส่งครบถ้วน สามารถคำนวณหาค่า CIF ได้ด้วยการนำ ค่าสินค้า + ค่าประกัน + ค่าขนส่ง ซึ่งในที่นี้จะเท่ากับ 100,000+2,000+5,000 = 107,000 นั่นเอง หลังจากนั้นเราจะนำราคา CIF ที่ได้มาใช้คำนวณภาษีอากรขาเข้า รวมไปถึงภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยจากตัวอย่างการนำเข้าสินค้าเสื้อเครื่องแต่งกาย จะมีอัตราภาษีนำเข้าอยู่ที่ 30% สามารถคำนวณภาษีทั้ง 2 ประเภทได้ดังนี้ ภาษีอากรขาเข้า สูตรคำนวณ ราคา CIF x อัตราภาษีขาเข้า = ภาษีอากรขาเข้า แทนสูตรคำนวณ 107,000 x 30% = 32,100 บาท ภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% สูตรคำนวณ (ราคา CIF + อากรขาเข้า) x 7% แทนสูตรคำนวณ (107,000 + 32,100) x 7% = 9,737 บาท เท่ากับว่าการนำเข้าเสื้อผ้าของบริษัท A ต้องเสียภาษีนำเข้ารวมอากรขาเข้าและภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นจำนวนทั้งหมด 32,100 + 9,737 = 41,837 บาท ทำให้ต้นทุนการนำเข้าสินค้าครั้งนี้อยู่ที่ 148,837 บาทนั่นเอง ทั้งนี้จากตัวอย่างไม่ใช่สินค้าที่อยู่ในกลุ่มควบคุมการบริโภค ทำให้ไม่จำเป็นต้องเสียภาษีสรรพสามิตในส่วนนี้ จากตัวอย่างน่าจะพอช่วยให้ผู้ประกอบการเข้าใจการคำนวณภาษีนำเข้าส่วนนี้มากขึ้น อย่าลืมนำค่าใช้จ่ายส่วนนี้ไปใช้ในการคำนวณราคาที่จะนำสินค้าเข้ามาขายในประเภทเพื่อให้สามารถตั้งราคาได้ถูกต้องคุ้มต้นทุน บทลงโทษหากหลีกเลี่ยงภาษี หากมีการจงใจในการลักลอบหนีศุลกากร หรือการนำเข้าโดยไม่ผ่านพิธีการศุลกากร มีโทษระวางจำคุกไม่เกิน 10 ปีหรือปรับเงิน 4 เท่าของราคารวมค่าอากรขาเข้า หรือทั้งจำทั้งปรับ และศาลอาจมีคำสั่งยึดสินค้าทั้งหมด สามารถอ่านรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับความผิดตามกฎหมายของการนำเข้าได้ที่เว็บไซต์ของกรมศุลกากร เจ้าของธุรกิจนำเข้าควรเตรียมตัวอย่างไรบ้าง สำหรับเจ้าของธุรกิจที่ต้องการทำธุรกิจนำเข้าสินค้าเพื่อมาขายในประเทศ ในส่วนนี้เรามีข้อควรรู้มาแนะนำเพื่อช่วยให้ผู้ประกอบการสามารถดำเนินธุรกิจได้อย่างถูกต้อง และลดโอกาสเกิดปัญหาที่ไม่คาดคิด! ศึกษาข้อมูลด้านภาษีให้ครบถ้วน สำคัญมากที่สุดสำหรับผู้ประกอบการ คือ การศึกษาเกี่ยวกับภาษีนำเข้าให้ครบถ้วน เข้าใจอย่างถูกต้อง เพื่อใช้ในการวางแผนการตลาด ตั้งราคาสินค้า คำนวณด้านบัญชี ที่จะช่วยลดโอกาสเกิดข้อผิดพลาดได้มากมาย และอย่าลืมดำเนินการขั้นตอนต่าง ๆ ให้ตรงตามที่กฎหมายกำหนด ติดตามกฎหมายอย่างสม่ำเสมอ การนำเข้าสินค้ามีกฎหมายข้อบังคับควบคุมอยู่พอสมควร เราขอแนะนำให้ผู้ประกอบการใช้เวลาในการศึกษา และติดตามข้อกฎหมายที่อาจเปลี่ยนแปลงไปตามสังคมที่เปลี่ยนไปได้เรื่อย ๆ โดยแนะนำให้ติดตามผ่านเว็บไซต์ของกรมศุลกากรอย่างใกล้ชิด จัดการระบบบัญชีของธุรกิจด้วยโปรแกรมบัญชี อีกหนึ่งส่วนที่สำคัญสำหรับผู้ประกอบการ สำหรับการนำเข้าสินค้า ที่ในบางครั้งอาจมีเอกสารหรือการคำนวณด้านบัญชีที่มากกว่าการผลิตสินค้าขายด้วยตัวเอง ทำให้ขั้นตอนการจัดการบัญชีมีความซับซ้อน หรือยุ่งยากมากยิ่งขึ้น ในส่วนนี้เราแนะนำให้ผู้ประกอบการเลือกใช้โปรแกรมบัญชีออนไลน์ เพื่อจัดวางระบบหลังบ้านดียิ่งขึ้น ซึ่งจะเป็นการช่วยลดโอกาสเกิดข้อผิดพลาด รวมไปถึงช่วยลดเวลาในการทำงาน และความซับซ้อนด้านบัญชีได้ หมดห่วงเรื่องภาษีนำเข้า ด้วยการใช้โปรแกรมบัญชีออนไลน์ โปรแกรมบัญชีออนไลน์จะเข้ามาเป็นตัวช่วยให้การบันทึกบัญชี การทำรายงาน ไปจนถึงงานเอกสารที่เกี่ยวข้องกับภาษีนำเข้าให้สะดวกยิ่งขึ้น ช่วยลดโอกาสเกิดข้อผิดพลาดด้านบัญชีลงไปได้ ซึ่ง PEAK Account โปรแกรมบัญชีออนไลน์ พร้อมเข้ามาเป็นตัวช่วยให้ผู้ประกอบการในการจัดการระบบบัญชี นอกจากนี้ยังมี PEAK Tax โปรแกรมจัดการภาษี สามารถออกเอกสารที่เกี่ยวข้อง รวมไปถึงช่วยบริหารจัดการได้ง่ายยิ่งขึ้น  สามารถอ่านคู่มือการใช้งานเพิ่มเติมได้ที่นี่ ทดลองใช้งานโปรแกรมบัญชี PEAK ฟรี! 30 วัน มูลค่า 1,200 บาทคลิก (ไม่มีค่าใช้จ่าย)PEAK Call Center : 1485LINE : @peakaccountสอบถามเพิ่มเติม คลิก

ทุกวันนี้หลายธุรกิจโดยเฉพาะธุรกิจค้าขายปฏิเสธการรับเงินสด และเลือกที่จะรับเฉพาะเงินโอนหรือบัตรเครดิต และไม่ว่าจะด้วยกระแสสังคมไร้เงินสด หรือเพื่อความสะดวกในการจัดทำบัญชีที่สะดวกมากยิ่งขึ้น ทางกรมสรรพากรก็ไม่นิ่งนอนใจพร้อมออกกฎหมาย ภาษี e-Payment มาตอบรับกับพฤติกรรมของผู้บริโภคที่เปลี่ยนไป อย่างไรก็ตามภาษีประเภทนี้ต่างจากภาษีทั่วไปที่เจ้าของธุรกิจไม่ต้องเสียเงินเพิ่ม แต่จะเป็นภาษีในรูปแบบไหน มาติดตามในบทความนี้กันได้เลย! ภาษี e-Payment คืออะไร? ภาษี e-Payment คือ ภาษีที่บังคับใช้เพื่อให้สถาบันการเงิน ผู้ให้บริการด้านการเงิน (e-wallet) หรือ Payment Gateway จำเป็นที่จะต้องยื่นเอกสารรายละเอียดเจ้าของบัญชีที่มีจำนวนธุรกรรมของบัญชีเข้าข่ายที่ทางกรมสรรพากรกำหนด ที่ซึ่งกฎหมายนี้บังคับใช้ทั้งธุรกิจที่เป็นบุคคลธรรมดา และธุรกิจที่ได้ทำการจดทะเบียนนิติบุคคลเรียบร้อยแล้ว โดยภาษี e-Payment อยู่ในพระราชบัญญัติแก้ไขเพิ่มเติมประมวลรัษฎากร (ฉบับที่ 48) พ.ศ. 2562 ซึ่งผู้ประกอบการหลายท่านอาจตกใจเมื่อเห็นประกาศว่าเป็น ภาษี แต่ในความเป็นจริงแล้วภาษีประเภทนี้เป็นหน้าที่ของสถาบันการเงินในการยื่นข้อมูลให้กรมสรรพากร และผู้ประกอบการไม่จำเป็นเตรียมเอกสารเพื่อยื่น และไม่จำเป็นต้องเสียภาษีเพิ่ม ทั้งนี้หากบัญชีของเราเข้าข่ายเงื่อนไขที่ธนาคารจะทำการยื่นเอกสาร ก็อาจต้องมีการเตรียมเอกสารชี้แจงเพิ่มเติมโดยขึ้นอยู่กับทางกรมสรรพากร เงื่อนไขการยื่นภาษี e-Payment มีอะไรบ้าง? สำหรับเงื่อนไข หรือการทำธุรกรรมที่เข้าข่ายเกณฑ์ของภาษี e-Payment ที่บังคับให้สถาบันการเงินต้องยื่นข้อมูลของเจ้าของบัญชีให้แก่ทางกรมสรรพากรประกอบไปด้วย 2 ข้อหลักดังนี้ มียอดฝากหรือโอนเงินเข้าบัญชีจำนวนมากกว่า 3,000 ครั้ง/ปี เงื่อนไขแรกที่หากบัญชีของเราเข้าข่ายทางธนาคารจะทำการยื่นข้อมูลให้กรมสรรพากรตามภาษี e-Payment คือ จำนวนการฝากเงินเข้าบัญชี รวมไปถึงการโอนเงินเข้าบัญชี หากมีจำนวนครั้งมากกว่า 3,000 ครั้ง/ปี จะถือว่าเข้าข่ายที่กรมสรรพากรอาจตรวจสอบ มียอดการฝากเงินหรือโอนเงินเข้าบัญชีมากกว่า 400 ครั้ง/ปี และจำนวนเงินรวมกันมากกว่า 2 ล้านบาท/ปี สำหรับเงื่อนไขข้อที่สองจะเกิดขึ้นเมื่อบัญชีนั้น ๆ มียอดการฝากเงิน หรือโอนเข้าบัญชีมากกว่า 400 ครั้ง/ปี และในขณะเดียวกัน ในจำนวน 400 ครั้ง หรือมากกว่านั้น ยอดเงินรวมต้องมากกว่า 2 ล้านบาทอีกด้วย ซึ่งในเงื่อนไขนี้ต้องเข้าข่ายทั้งจำนวนครั้ง และจำนวนเงินรวมนั่นเอง เมื่อเจ้าของบัญชีมีธุรกรรมเข้าข่ายเงื่อนไขใดเงื่อนไขหนึ่งทางสถาบันการเงินจะต้องนำส่งข้อมูลให้กรมสรรพากร เราขอยกตัวอย่างเงื่อนไขที่ 2 เพราะมีความซับซ้อนมากกว่าเงื่อนไขที่ 1 เล็กน้อย นาย A มียอดโอนเข้า 500 ครั้ง/ปี ยอดรวมทั้งสิ้น 3,000,000 บาท = เข้าข่ายที่ธนาคารต้องยื่นข้อมูล นาย B มียอดโอนเข้า 500 ครั้ง/ปี ยอดรวมทั้งสิ้น 1,900,000 บาท = ไม่เข้าข่าย เนื่องจากยอดรวมไม่ถึงกำหนด นอกจากนี้เงื่อนไขดังกล่าวนับรวมทุกบัญชีภายใต้สถาบันการเงินนั้น ๆ ยกตัวอย่างจากเงื่อนไขข้อที่ 1 ดังนี้ นาย A เปิดบัญชีกับธนาคารแห่งหนึ่งทั้งหมด 3 บัญชีด้วยกัน ซึ่งแต่ละบัญชีมีจำนวนการโอนเงินเข้าดังนี้ บัญชีที่หนึ่ง : 2,000 ครั้ง บัญชีที่สอง : 1,000 ครั้ง บัญชีที่สาม : 2,000 ครั้ง ในกรณีนี้นาย A มียอดโอนเงินเข้าทั้งหมด 5,000 ครั้งเมื่อรวมทุกบัญชี เท่ากับว่าเข้าข่ายเงื่อนไขที่สถาบันการเงินต้องยื่นข้อมูลของนาย A ให้กรมสรรพากร ทำไมกรมสรรพากรถึงต้องมีภาษี e-Payment การเกิดขึ้นของภาษี e-Payment ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อการเก็บเงินจากผู้ประกอบการเพิ่มแต่อย่างใด แต่เป็นกฎหมายที่ให้สรรพากรสามารถจัดการกับระบบภาษีและการจัดเก็บเอกสารในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ได้ง่ายขึ้น โดยมีเป้าหมายเพื่อสำหรับบริการประชาชน และเป็นการรองรับบริการต่าง ๆ ด้านภาษีที่ในอนาคตจะกลายเป็นรูปแบบออนไลน์มากยิ่งขึ้น นอกจากนี้อีกหนึ่งข้อที่สำคัญคือ เป็นการสร้างความเป็นธรรมให้เจ้าของธุรกิจผู้ประกอบการ เช่น ป้องกันบางธุรกิจที่เสียภาษีที่ไม่ถูกต้องครบถ้วนเอาเปรียบธุรกิจอื่น ๆ รวมไปถึงธุรกิจสีเทาที่มีการโอนเงินไปมาบ่อย เพื่อให้กรมสรรพากรสามารถตรวจสอบได้ง่ายขึ้น ซึ่งทางกรมสรรพากรจะนำข้อมูลที่ยื่นโดยธนาคารมาวิเคราะห์เพิ่มเติม ไม่ได้หมายความว่าผู้ที่เข้าข่ายเงินไขจะต้องถูกเรียกตรวจสอบทุกคน ซึ่งข้อมูลที่ธนาคารต้องส่งให้กรมสรรพากรหากมีบัญชีที่เข้าข่าย ประกอบไปด้วย 5 ข้อมูลสำคัญดังนี้ เมื่อกรมสรรพากรได้ข้อมูลส่วนนี้ไป หากเจ้าของบัญชีมีพฤติกรรมเข้าข่ายน่าสงสัย หรือมีการเสียภาษีไม่ครบถ้วน ทางกรมสรรพากรจะเรียกพบอีกครั้ง เจ้าของธุรกิจได้รับผลกระทบอะไรจาก ภาษี e-Payment บ้าง สำหรับเจ้าของธุรกิจที่มีการเสียภาษีถูกต้องครบถ้วนไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับภาษีในส่วนนี้ ไม่จำเป็นต้องยื่นเพิ่ม หรือเสียเพิ่มแต่อย่างใด เพราะเป็นหน้าที่ของสถาบันการเงินในการดำเนินการทั้งหมด เพราะฉะนั้นหากไม่อยากต้องโดนสรรพากรเรียกทีหลัง ควรจัดการบัญชีให้เป็นระบบ จ่ายภาษีให้เรียบร้อย แนวทางปฏิบัติสำหรับผู้ประกอบการ เมื่อมีการตรวจสอบจากกรมสรรพากรที่ละเอียดยิ่งขึ้น ผู้ประกอบการควรที่จะมีการจัดทำบัญชีอย่างเป็นระบบ หรือทำบัญชีในระบบออนไลน์ โดยเฉพาะเจ้าของธุรกิจ SME ขายสินค้าออนไลน์ ที่ยอดเงินส่วนใหญ่จากลูกค้าจะเป็นเงินโอนเข้าบัญชี การเก็บข้อมูลส่วนนี้ให้ครบถ้วนจึงเป็นเรื่องที่สำคัญ และนอกจากนี้เรายังขอแนะนำให้ผู้ประกอบการมีการจัดการตรวจสอบรายรับในแต่ละวันอย่างสม่ำเสมอเพื่อลดโอกาสเกิดข้อผิดพลาดทางด้านบัญชีในอนาคต ในส่วนนี้หากผู้ประกอบการไม่อยากต้องนั่งนับทีละยอดด้วยตัวเอง สามารถใช้โปรแกรมบัญชีออนไลน์ที่มีฟีเจอร์ครบถ้วน ก็สามารถตรวจสอบบัญชีรายรับรายจ่ายได้ทุกเมื่อที่ต้องการ นอกจากนี้การทำรายงานบัญชีอย่างสม่ำเสมอก็เป็นเรื่องสำคัญไม่แพ้กัน เพื่อให้ผู้ประกอบการเห็นตัวเลขที่ชัดเจน ลดโอกาสเกิดข้อผิดพลาดด้านบัญชีไปจนถึงการยื่นภาษีในแต่ละปีได้ จัดการบัญชีอย่างเป็นระบบ ลดโอกาสเกิดข้อผิดพลาดด้านภาษี การจัดการบัญชีให้เป็นระบบ โดยเฉพาะการทำผ่านระบบออนไลน์ที่จะสอดคล้องกับแนวทางการพัฒนาของกรมสรรพากรที่มีนโยบายเพื่ออำนวยความสะดวก ปรับรูปแบบการบริการเป็นผ่านระบบออนไลน์มากขึ้นเห็นได้จากระบบภาษี e-Payment ที่ออกกฎหมายมา ในส่วนนี้ผู้ประกอบการควรที่จะปรับตัวตาม ไม่ว่าจะเป็นการทำบัญชี การเก็บเอกสารสำคัญด้านการเงิน ไปจนถึงการยื่นภาษีล้วนสามารถทำผ่านระบบออนไลน์ได้ทั้งสิ้น สำหรับผู้ประกอบการท่านไหนที่อยากเริ่มต้น PEAK โปรแกรมบัญชีออนไลน์พร้อมเป็นตัวช่วยให้กับคุณ ที่เราพร้อมดูแลด้านบัญชีครบวงจร สะดวก รวดเร็ว ลดข้อผิดพลาดด้านบัญชีที่อาจเกิดขึ้น อีกทั้งยังมีการปรับใช้ระบบ AI เพื่ออำนวยความสะดวกในการใช้งานไปอีกขั้น! มาพร้อมคู่มือการใช้งาน เริ่มต้นได้ทันที! ทดลองใช้งานโปรแกรมบัญชี PEAK ฟรี! 30 วัน มูลค่า 1,200 บาทคลิก (ไม่มีค่าใช้จ่าย)PEAK Call Center : 1485LINE : @peakaccountสอบถามเพิ่มเติม คลิก

ผู้ประกอบการจำนวนไม่น้อยที่ไม่ทราบว่าสินค้าที่ผลิตหรือนำเข้า หรือการให้บริการเข้าข่ายต้องเสียภาษีสรรพสามิต ทำให้ต้องเสียค่าปรับหรือเสียเวลา

ภาษี เป็นเรื่องที่มีรายละเอียดค่อนข้างเยอะพอสมควร แต่ถ้าเราศึกษาและทำความเข้าใจ ก็ไม่ใช่เรื่องยากอย่างที่คิด ซึ่งใน ภาษี แต่ละรูปแบบ สำหรับบุคคลธรรมดาจะมีหนึ่งภาษีที่ค่อนข้างสำคัญคือ อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย โดยเฉพาะผู้ที่รับงานฟรีแลนซ์หรือรับจ้างอื่น ๆ อาจจะเคยมีการทำเอกสารที่มีค่าภาษีนี้อยู่ด้วย ทั้งนี้อัตราในการนำมาใช้ คำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย มีหลายอัตราขึ้นอยู่กับเงื่อนไขต่าง ๆ ที่ในบทความนี้เราจะพาทุกท่านมาทำความรู้จัก พร้อมตัวอย่างการคำนวณอย่างง่าย จะมีอะไรบ้าง เรามาหาคำตอบกัน ภาษีหัก ณ ที่จ่าย คืออะไร? ภาษีหัก ณ ที่จ่าย คือหนึ่งประเภทภาษีที่ผู้จ่ายเงินจำเป็นต้องหักออกจากจำนวนเงินที่ต้องการจ่ายให้แก่ผู้รับเงิน โดยเงินจำนวนนั้นส่วนมากมักเป็นเงินค่าจ้าง เงินเดือน ค่าเช่า ซึ่งจะมีการจำแนกอัตราที่ต้องหักไว้อย่างชัดเจน โดยเงินส่วนนี้ผู้จ่ายจะทำการหักเพื่อยื่นให้แก่กรมสรรพากร หมายความว่าผู้รับเงินจะได้รับเงินไม่เต็มจำนวน และได้รับเป็นใบหัก ณ ที่จ่ายมาแทนนั่นเอง โดย ใบหัก ณ ที่จ่าย นี้สามารถใช้ในการยื่นภาษีบุคคลธรรมดา ตามรอบภาษีเพื่อขอเงินคืนในส่วนนี้ได้ ทำไมภาษีหัก ณ ที่จ่ายถึงสำคัญ? ภาษีหัก ณ ที่จ่าย เป็นข้อมูลสำคัญที่เจ้าของธุรกิจควรทราบ โดยเฉพาะธุรกิจ SME ที่มีการจ้างพนักงานทั้งในรูปแบบพนักงานประจำและ ฟรีแลนซ์ เพราะการจ้างประเภทนี้จำเป็นต้องมี การหักภาษี ณ​ ที่จ่าย โดยอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย ของการจ้างงานทั้งสองแบบก็มีอัตราที่ไม่เท่ากัน และเพื่อให้ไม่ผิดพลาดด้านการคำนวณภาษี แต่ละครั้งเจ้าของธุรกิจควรที่จะเข้าใจในเรื่องนี้ด้วยนั่นเอง ใครบ้างต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่าย? โดยปกติแล้ว ผู้ที่ต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่าย ให้กรมสรรพากร คือ ธุรกิจ หรือผู้จ่ายเงินว่าจ้าง โดยเงินในส่วนนี้จะต้องทำการหักออกทุกครั้งที่มียอดเงินชำระรวม 1,000 บาทขึ้นไป ถึงแม้ว่าแบ่งจ่ายหลายรอบ แต่ถ้ายอดรวมถึงที่กำหนดก็จำเป็นต้องนำ อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย เข้ามาใช้ในการคำนวณตามกรณีต่าง ๆ โดยมีจำนวนที่แตกต่างกัน ยกตัวอย่างการหักภาษี ณ ที่จ่ายดังนี้ 5 อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่พบบ่อย? สำหรับเจ้าของธุรกิจ SME อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายหลัก ๆ ที่ต้องเสียมักประกอบไปด้วย 5 ประเภทด้วยกันดังนี้ 1. เงินเดือน อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายเริ่มต้น 0% ในกรณีของเงินเดือนจะคำนวณภาษีตามอัตราขั้นบันไดก่อน หากรายได้ของพนักงานไม่ถึงเกณฑ์ที่ต้องเสียภาษี นายจ้างไม่จำเป็นต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายส่วนนี้ไว้ หรือหากมีการหักภาษีเกิดขึ้นตรงส่วนนี้พนักงานสามารถทำเรื่องขอคืนภาษีได้ การที่พนักงานขอยื่นภาษีเอง จะเป็นคนละส่วนกับภาษีหัก ณ ที่จ่าย เพราะในส่วนของการหักภาษี ณ ที่จ่ายจากเงินเดือน บริษัทต้องเป็นผู้หักเงินในส่วนนี้และทำการยื่นให้กรมสรรพากรตามข้อกฎหมาย โดยบริษัทจะต้องมีหนังสือรับรองการหักภาษี (ทวิ 50) ให้พนักงานใช้ประกอบการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งเป็นภาษีที่พนักงานสามารถบริหารจัดการภาษีของตัวเองได้ 2. ค่าขนส่ง อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย 1% ส่วนของค่าขนส่งตามที่เราได้ยกตัวอย่างไป จะมีอัตราภาษีอยู่ที่ 1% โดยต้องเป็นบริษัทขนส่งเอกชนเท่านั้น ในกรณีที่เป็นไปรษณีย์ไทยไม่จำเป็นต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายเพราะได้รับการยกเว้นกรณีพิเศษเนื่องจากเป็นองค์กรของภาครัฐ  3. ค่าเช่าอสังหาริมทรัพย์ อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย 5% บริษัทที่มีการเช่าตึก หรือพื้นที่สำนักงาน จำเป็นต้องมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายทั้งหมด 5% ด้วยกัน ซึ่งในกรณีนี้จะเป็นการเช่าในรูปแบบที่ผู้เช่ามีสิทธิ์ในการถือกุญแจสามารถเข้าออกพื้นที่ได้อย่างสะดวก  อย่างไรก็ตามหากเป็นการเช่าเพียงชั่วคราวสำหรับการจัดงานพิเศษจะเสียอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย อยู่ที่ 3% เพราะเข้าข่ายในกรณีของการบริการแทนนั่นเอง 4. ค่าจ้างสำหรับการโฆษณา อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย 2%  สำหรับบริษัทที่มีการจ้างทำโฆษณาจำเป็นต้องมีการหักภาษีส่วนนี้ด้วยเช่นกัน โดยจะนับที่เป็นการจ้างทำสื่อโฆษณาแบบดิจิทัลและสิ่งพิมพ์ ซึ่งจำเป็นต้องหักภาษีออก 2% จากจำนวนเต็มที่ต้องจ่าย ทั้งนี้หากเป็นกรณีการจ้างโฆษณาผ่านอินฟลูเอนเซอร์จะเข้าข่ายการบริการ ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายเป็น 3% แทน 5. การจ้างทำงาน รับเหมา บริการต่าง ๆ อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย 3% หนึ่งในรูปแบบการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่เจ้าของธุรกิจมักเจอคือการจ้างบริการต่าง ๆ โดยเป็นการจ้างให้บุคคลหรือบริษัททำบริการที่แตกต่างจากกรณีของการจ้างอื่น ๆ ซึ่งจะมีอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายอยู่ที่จำนวน 3%  อย่างไรก็ตาม สำหรับอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย หากรวมทั้งหมดจะยังมีหลากหลายรูปแบบ อีกทั้งยังแบ่งอัตราออกตามประเภทของผู้รับเงิน โดยระหว่างนิติบุคคลและบุคคลธรรมดาในบางกรณีจะมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราที่แตกต่างกัน สามารถอ่านรายละเอียดเต็มเพิ่มเติม ของอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายแต่ละกรณีในรูปแบบที่เข้าใจง่ายได้ที่บทความนี้ วิธีการคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย สำหรับ วิธีการคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายสามารถทำได้สองรูปแบบ โดยจะมีทั้งแบบที่ผู้จ่ายเป็นผู้จ่ายค่าภาษี ณ ที่จ่ายเพิ่มเติมเข้ามาเอง ซึ่งในกรณีนี้ผู้รับเงินจะได้รับเงินเต็มจำนวนตามที่ตกลงกันไว้ และอีกกรณีจะเป็นการคำนวณรูปแบบที่ผู้จ่ายเงินจะทำการจ่ายเงินให้เพียงครั้งเดียว และครั้งถัดไปผู้เสียเงินจะต้องจ่ายภาษีในส่วนนี้เอง โดยผู้จ่ายเงินจะทำการหักออกจากจำนวนเงินเต็มที่ต้องได้รับ สำหรับท่านไหนที่กังวลว่าจะคำนวณภาษีผิดพลาดสามารถใช้โปรแกรมคำนวณภาษีจาก PEAK ได้ฟรี สามารถศึกษาเพิ่มเติมได้ที่บทความนี้ ข้อควรรู้เกี่ยวกับอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย สำหรับ อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย เป็นเรื่องสำคัญในด้านบัญชีที่ธุรกิจจำเป็นต้องให้ความสำคัญ เพราะหากมีการยื่นภาษีไม่ครบ หรือจงใจเลี่ยงภาษีก็จะมีบทลงโทษจากกรมสรรพากรไม่ว่าจะเป็นการปรับ หรือทั้งจำทั้งปรับ สามารถอ่านรายละเอียดบทกำหนดโทษกรณีปฏิบัติไม่ครบถ้วนได้จากคู่มือการหักภาษีบนเว็บไซต์กรมสรรพากร สรุปท้ายบทความ: ให้ความสำคัญกับการทำบัญชีเพื่อให้ไม่พลาดเรื่องภาษี เพราะเรื่องภาษีเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับธุรกิจทุกขนาด ตั้งแต่ธุรกิจขนาดเล็กไปจนถึงยักษ์ใหญ่ ควรต้องจัดการระบบบัญชีให้เรียบร้อย มีการคำนวณอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย และภาษีอื่นทั้งหมดอย่างถูกต้อง ซึ่ง PEAK โปรแกรมบัญชีออนไลน์ก็พร้อมเป็นหนึ่งในตัวช่วยในการจัดการระบบบัญชีและภาษีของบริษัทคุณให้อย่างครบวงจร สามารถศึกษาการใช้งานผ่านคู่มือออนไลน์ได้เลย ทดลองใช้งานโปรแกรมบัญชี PEAK ฟรี! 30 วัน มูลค่า 1,200 บาทคลิก (ไม่มีค่าใช้จ่าย)PEAK Call Center : 1485LINE : @peakaccountสอบถามเพิ่มเติม คลิก

เอกสารแสดงภาษี ภ.พ. 30 คืออะไร? ธุรกิจของคุณต้องยื่นเอกสารนี้ให้กรมสรรพากรหรือเปล่า? หาคำตอบได้ในบทความนี้ พร้อมดูตัวอย่างเอกสาร