ทำความรู้จัก “งบกระแสเงินสด”

ในภาวะเศรษฐกิจแบบนี้ สิ่งที่สำคัญสำหรับธุรกิจมากไม่แพ้เรื่องอื่นก็คือ “เงิน” เงินที่กิจการนำไปใช้จ่าย บริหารภายในกิจการ ทั้งหมดมีการใช้จ่ายบริหารยังไง ผู้ประกอบการหาคำตอบได้ใน “งบกระแสเงินสด” เลยครับ

งบกระแสเงินสด คืออะไร

งบกระแสเงินสด คืองบการเงิน ที่แสดงเงินสดและรายงานเงินสด ซึ่งจะแสดงทุกกิจกรรม การเข้าออกของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด (เงินลงทุนที่มีสภาพคล่องสูง โดยมีวันครบกำหนดภายในระยะเวลา 3 เดือน หรือน้อยกว่า 3 เดือน ซึ่งพร้อมจะเปลี่ยนเป็นเงินสดในวันที่ทราบ และไม่เปลี่ยนมูลค่า)

งบกระแสเงินสด ประกอบด้วยอะไรบ้าง

งบกระแสเงินสด จำแนกได้ 3 กิจกรรม คือ

1. กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน

กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน เป็นกระแสเงินสดที่เกิดจากการสร้างรายได้ให้กิจการ ซึ่งหากกระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงานเป็นบวก นั่นแสดงว่าคุณได้เงินจากการทำธุรกิจ

เงินสดรับจากกิจกรรมดำเนินงาน ได้แก่ เงินสดที่ได้รับจากการขายสินค้า/บริการให้ลูกค้า หรือเงินสดที่ได้รับจากการที่ลูกหนี้การค้ามาจ่ายเงินที่ค้างไว้ (ไม่นับรายการค้างรับ หรือการขายเชื่อ)

เงินสดจ่ายจากกิจกรรมดำเนินงาน ได้แก่ เงินสดค่าสินค้าที่จ่ายไป เงินที่เราจ่ายให้เจ้าหนี้ เงินเดือนที่จ่ายให้พนักงาน หรือค่าใช้จ่ายต่างๆที่ได้จ่ายเป็นเงินออกไป (ไม่นับรายการค้างจ่าย หรือการซื้อเชื่อ)

2. กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน

กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน เป็นกระแสเงินสดที่เกิดจากการได้มาและขายไป ของสินทรัพย์ระยะยาวและเงินลงทุนของกิจการ หรืออาจบอกได้ว่ากิจกรรมลงทุนที่ธุรกิจมีการซื้อขายสินทรัพย์บางอย่าง โดยปกติกระแสเงินสดจากการกิจกรรมลงทุนมักติดลบ ซึ่งหมายความว่ากิจกรรมมีการลงทุนเพิ่มเติมนั่นเอง

เงินสดรับจากกิจกรรมลงทุน ได้แก่ การซื้อสินทรัพย์ เช่น เครื่องจักร รถยนต์ คอมพิวเตอร์ โทรศัพท์มือถือ หรือว่าโต๊ะ เก้าอี้ต่าง เป็นต้น

เงินสดจ่ายจากกิจกรรมลงทุน ได้แก่ การขายสินทรัพย์ เช่น เครื่องจักร รถยนต์ คอมพิวเตอร์ โทรศัพท์มือถือ หรือว่าโต๊ะ เก้าอี้ต่าง เป็นต้น

3. กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน

กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เป็นกระแสเงินสดที่เกิดจากกิจกรรมที่ทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงในการองค์กร หรือการหาเงินนั่นเอง การหาเงินในที่นี้มาจาก 2 แหล่ง คือ จากเจ้าของ หรือเจ้าหนี้ ถ้าคุณกู้เงิน หรือคืนเงินกับธนาคาร ก็คือกิจกรรมการจัดหาเงิน ถ้าคุณเพิ่มทุน หรือจ่ายปันผลกับเจ้าของ ก็คือกิจกรรมการจัดหาเงินเช่นกัน

เงินสดรับจากกิจกรรมจัดหาเงิน ได้แก่ เพิ่มทุนจากเจ้าของ กู้เงินจากธนาคาร เป็นต้น

เงินสดจ่ายจากกิจกรรมจัดหาเงิน ได้แก่ จ่ายปันผล จ่ายคืนเงินกู้ยืม เป็นต้น

วิธีดาวน์โหลด งบกระแสเงินสด ด้วยโปรแกรม PEAK

1. ไปที่รายการ ‘บัญชี’

2. คลิกที่ ‘รวมรายงาน’

3. คลิกที่ ‘รายงานงบกระแสเงินสด’

4. เลือก ‘พิมพ์รายงาน’

5. เลือก ‘ดาวน์โหลด’ หรือ ‘ส่งรายงานไปทางอีเมล’ และกด ‘ดาวน์โหลด’

เพียงเท่านี้ คุณก็จะได้ ‘งบกระแสเงินสด’ ของกิจการคุณแล้วล่ะครับ
สมัครเพื่อทดลองใช้โปรแกรม คลิก สมัครใช้งาน PEAK ฟรี 30 วัน